宁夏自治区商务厅、自治区公安厅关于做好2011年度典当行年审工作的通知
各典当企业：
为规范典当企业经营行为，加强行业监管，促进典当业健康、有序发展，根据《
典当管理办法》和《商务部办公厅关于进一步做好典当行年审有关工作的通知》有关要求，现就做好2011年度典当企业年审工作通知如下，请遵照执行。
一、年审对象
截止2011年底由商务部审批并颁发《典当经营许可证》、在公安部门领取《特种行业许可证》、在工商部门登记注册、并领取营业执照的典当企业。
二、年审主要内容
2011年度典当企业年审的重点为对同一自然人超比列放贷；放贷利息及综合服务费核算不准确；抵押质押鉴证手续不完善；绝当率上升等问题。主要包括：
（一）典当行注册资本实收情况。主要核查有无虚假出资、抽逃资本金现象，净资产是否低于注册资本的90%。
（二）典当行资金来源情况。主要核查有无境外资金流入典当企业，有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从其他单位或个人借款、从本市以外商业银行贷款行为，典当企业分支机构有无从商业银行贷款行为。
（三）典当行货币资金管理情况。主要核查典当业务涉及大额现金支取时是否符合《
现金管理暂行条例》、《
人民币银行结算账户管理办法》等规定，是否以个人账户发放贷款、收取息费行为。
（四）典当行与股东的资金往来情况。主要核查典当行对其股东的典当余额是否超过该股东的入股金额，典当行与股东的资金往来是否符合国家规定。
（五）典当行的业务结构及放款情况。主要核查典当总额构成及其真实性，财产权利质押典当余额是否超过注册资本的50%，房地产抵押典当余额是否超过注册资本，对同一法人或者自然人的典当余额是否超过注册资本的25%，是否有超范围经营，对外投资、发放信用贷款等情况。
（六）典当行对绝当物品处理情况。主要核查绝当物品处理程序是否符合规定，对绝当物品估价金额（非当金金额）在3万元以上的，是否按照双方协议处理或依法拍卖，变卖当物、拍卖收入在扣除拍卖费用及当金本息后，余部分是否退还当户。
（七）当票使用情况。主要核查典当企业所有典当业务是否按规定开具全国统一当票，是否存在以合同代替当票和“账外挂账”现象，当票填写是否完整，是否存在使用过期当票或自行印制当票行为。2011年10月起启用机打当票执行情况。
