分配方法

2

资金分配方法是否科学合理

否

一般

是

√

√

重点检查是否按照《四川省省级财政专项资金绩效分配管理暂行办法》(川办发[2011]70号)要求，根据项目特性，选择科学合理的资金分配方法。

分配过程

2

分配过程符合相关规定

不符合

符合

√

√

重点检查是否按相关规定进行专家评审、公告公示、投资评审、审核报批等。

分配时效

2

省级主管部门按规定及时分配资金

不及时

及时

√

√

省级主管部门应在6月底前分配下达省级资金。属待中央资金下达后予以配套下达的，则应在中央资金下达1月内分配下达。

2

市县财政部门按规定及时分配资金

不及时

及时

√

市县财政部门应在收到资金预算1个月内将资金分配下达。

（4分）
分配结果

审核把关

2

符合申报条件的抽样项目点个数/抽样项目点总数×100%

x＜70%

70%≤x＜80%

80%≤x＜90%

90%≤x＜100%

x＝100%

√

√

√

重点检查是否据实申报项目，有无存在虚报项目套取财政资金和不符合申报条件情况，某项目点发现一例未据实申报的，则该项目点视作不符合申报条件。

资金集中

2

资金分配对象中项目投入财政资金占项目实际投入资金极小个数/资金分配对象总数

x＞35%

25%

15%

5%

x≤5%

√

√

资金分配对象中项目投入财政资金占项目实际投入资金极小是指资金分配对象中项目投入财政资金/项目实际投入资金*100%＜1%；该项指标适用于产业发展类项目（根据项目实际情况，若无此项指标则其分值调至“审核把关”）。

（20分）
项目管理

（4分）
资金到位　　

资金配套

1

市县财政资金配套到位率

实际到位财政配套资金/计划投入财政配套资金×100%

x＜80%

80%≤x＜85%

85%≤x＜90%

90%≤x＜95%

x≥95%

√

考核市县财政部门是否按规定足额安排下达配套资金。

1

项目单位配套资金到位率

实际到位单位配套资金/计划投入单位配套资金×100%

x＜80%

80%≤x＜85%

85%≤x＜90%

90%≤x＜95%

x≥95%

√

√

考核项目实施单位(企业）足额投入承诺配套资金。

资金拨付

2

按规定及时拨付资金

严重滞后

滞后

较滞后

较及时

及时

√

√

按规定时间要求内拨付的为及时，超过规定时间10个工作日内拨付的为较滞后，20个工作日内的为滞后，30个工作日内的为严重滞后；无规定时间要求的，截止评价日，拨付进度为90%以上的为及时，80%-90%的为较及时，70%-80%的为滞后，60%-70%的为较滞后，低于60%的为严重滞后。

（8分）
资金管理　　

使用范围

4

专款专用

否

是

√

√

现场查账，重点检查是否截留、挤占、挪用专项资金。

支付依据

2

资金支付依据符合规定

不合规

较合规

合规

√

√

现场查账，重点检查是否提供合法票据，是否虚列项目成本，是否进行大额现金支付等。

开支标准

2

资金开支标准符合规定

不符合

较符合

符合

√

√

现场查账，重点检查资金开支是否按规定标准执行。

（2分）
财务管理

财务制度

1

财务制度健全，管理规范

不规范

较规范

规范

√

√

现场查阅项目点的制度文件情况；检查岗位分设、印鉴管理情况；检查资金支付审批、申报款项依据是否完备。

会计核算

1

会计核算规范

不规范

较规范

规范

√

√

现场查账。

（6分）
组织实施　　

项目调整

3

项目调整严格履行相关手续

未履行

履行

√

√

现场查阅有关文件，检查是否按规定向主管部门申报并得到批准。

制度执行

3

严格执行项目有关制度规定

不严格

较严格

严格

√

√

现场查阅执行文件、会议记录等资料，重点检查管理程序、招投标、工程监理、项目公示、政府采购、合同管理、一事一议等相关制度是否严格执行。

（15分）