上海市粮食局关于印发《上海市粮食局内部审计实施办法》的通知
（沪粮财〔2012〕44号）
局机关各处室、机关工会、老干部活动室：
《上海市粮食局内部审计实施办法》已经局行政办公会议审议通过，现予印发，请按照执行。
上海市粮食局
二○一二年五月七日
上海市粮食局内部审计实施办法
第一条 （目的依据）
为进一步加强和规范我局内部审计工作，有效发挥内部审计的监督与评价功能，依据国家有关内部审计的法律、法规和规章等，制定本办法。
第二条 （审计对象）
审计对象包括：局机关各处室、机关工会、老干部活动室及其他需要审计的对象。
第三条 （组织机构）
局内部审计工作在局长室领导下，成立局内部审计工作领导小组（以下简称领导小组）。由局纪检组组长担任领导小组组长，局纪检组（监察室）、组织人事处、财务处等负责同志为领导小组成员。
局内部审计项目小组（以下简称项目小组）组长一般由副处级以上人员担任。审计人员由局纪检组（监察室）、组织人事处、财务处及有关处室人员组成。审计人员实行回避制度。
第四条 （审计程序）
局内部审计按以下程序进行：
（一）领导小组根据局长室的要求制定年度审计工作计划，确定项目小组，安排项目小组成员（以下简称审计人员）制定审计工作方案，实施局内部审计工作；
（二）领导小组于实施审计15个工作日前，向审计对象送达书面审计告知书，告知审计内容及审计对象应提供的相关资料清单。实施审计3个工作日前，向审计对象送达审计通知书；
（三）项目小组对审计对象进行审计，根据取得的审计证据，编制审计工作底稿，按多数人意见拟定审计报告初稿，同时将较关键问题的不同意见另行书面报告领导小组组长；
（四）项目小组向审计对象征求意见。审计对象自接到审计报告初稿之日起3个工作日内，将书面或口头意见反馈给项目小组。在收到审计对象反馈意见后3个工作日内，项目小组出具正式审计报告，经领导小组组长同意，报局长室；
