（6）内部稽核发现的问题及结论。
4、证券经纪人管理组织架构及内控机制的说明
主要包括：证券经纪人管理组织架构情况；公司总部、证券营业部多层级管理体系情况；公司总部与证券营业部对证券经纪人的管理职责划分情况；公司实现对证券经纪人集中统一管理，防范证券营业部私自发展证券经纪人而设计的管理措施；公司各级管理层面互相制衡的证券经纪人内控机制的总体描述；公司经纪人管理制度体系的总体描述；按监管部门要求的其他必要内容等。
5、证券经纪人管理有关制度
（1） 执业资格与证书管理制度
主要包括：按
《暂行规定》和自律规则的要求设定的执业注册登记的事项、方式、流程；按证券经纪人证书管理的安全性、完整性和时效性目标而制订的证券经纪人证书打印、颁发、收回、注销、作废等管理流程；包含职业道德、业务素质、从业经历、合法合规性等必要内容的证券经纪人资格条件审查制度与审查流程；对证券经纪人有无从事其他职业进行必要审查的方式和流程；证券经纪人取得证书后方可执业的明确要求；按监管部门要求的其他必要内容等。
（2） 委托合同管理制度
主要包括：委托合同的审批和管理流程；公司总部直接与证券经纪人签订委托合同的明确规定；总部制定的统一委托合同文本；按公平合理原则符合
《暂行规定》和自律规则要求的委托合同必备载明事项；空白合同及已签合同的文档管理；按监管部门要求的其他必要内容等。
（3） 档案管理制度
主要包括：能够实现对证券经纪人执业过程留痕的经纪人档案管理流程；符合
《暂行规定》和其他相关规定要求设计的证券经纪人档案内容；建立并由专人维护证券经纪人电子档案信息的规定；按监管部门要求的其他必要内容等。
（4） 信息查询制度
主要包括：可供查询信息内容，如证券经纪人的姓名、代理权限、代理期间、服务的证券营业部、执业地域范围、证券经纪人证书编号等；客户通过电话、现场或者互联网络方式随时查询相关信息的信息查询方式设计；客户通过现场或者互联网络方式查看证券经纪人照片的技术设计；能够实现通过信函、电子邮件、手机短信或其它方式将账户交易情况及资产余额等信息提供给客户的制度或系统设计；由公司统一传递账户交易情况及资产余额等信息的明确规定及系统设计；保证信息能够按月或按季送达，并实现相关传递流程留痕的制度或系统设计；按监管部门要求的其他必要内容等。
