2、单位财务对持卡人申请报销的公务支出，必须通过公务卡支持系统，对刷卡消费的信息进行查询、审核，确认无误后签发支付指令，从单位零余额账户将报销款项直接划入公务卡账户，完成报销程序。
3、按照财政国库管理制度要求，结合公务卡可以先消费后还款的特点，报销还款业务原则上要在“免息还款期”的前三个工作日，财务统一办理。确有特殊情形需要提前还款的，也可及时签发支付指令办理公务卡还款手续。
（二）公务卡结算报销包括三个基本步骤：
1、刷卡消费。持卡人在从事公务活动时，可按规定使用公务卡消费，并取得相应报销凭证和消费交易凭条。
2、申请报销。持卡人应在公务卡透支免息期内，凭合规的报销凭证和消费交易凭条，按照现行财务管理制度的有关规定申请报销。
3、报销还款。从单位零余额账户将报销款项直接划入公务卡账户，完成报销程序。
（三）公务卡的发卡对象为局机关在职职工，统一使用银联标准卡，具有普通信用卡的所有功能，享有一定透支额度与透支免息期。实行实名制管理，离退休职工不能开设公务卡，公务卡和密码由持卡人自行保管，并承担相应的法律责任。公务卡在满足公务支出的前提下，也可用于个人消费结算，但单位不承担个人消费引致的一切责任。工作人员新增、调动、提前离岗时，要及时办理公务卡的申领或停止使用等手续。
（四）对公务卡公务消费支出进行审核报销，对经审核不予报销的部分，由持卡人自行偿还。在公务消费中，未经单位财务批准，持卡人不得使用公务卡提取现金；否则视同个人消费行为，单位不承担由此引致的一切费用。
六、办公经费计划管理
1、财务部门要及时向市财政部门报送财政预算资料，争取行政办公经费和其他专项经费及时拨付。
2、各科室提报年度开支预算计划、办公室汇总后，编制年度开支计划，经分管领导批准后，严格按计划执行。
3、专项经费实行专款专用，不得超支。专项费用的使用应本着先到帐后支出的原则，不得预支。特殊情况，须向财务部门申明情况、经领导批准后借支。
4、差旅费、招待费、燃修费、通讯费应严格按计划控制，并执行国家有关规定。
5、财务部门每月要做出费用收支表，报主管领导，以便及时掌握单位财务状况。
