南京市水利局关于进一步加强水利基建财务管理工作的意见
（宁水财〔2009〕118号）
各区县水利（务）局，各有关建设单位：
为切实做好当前我市重点水利工程资金管理工作，保障资金安全，进一步加强水利基本建设财务管理，根据国家和省基本建设财务管理有关规定，结合当前我市水利建设实际情况，现提出如下意见，请遵照执行。
一、高度重视财务工作，充分发挥财务部门职能作用。
（一）各建设单位要建立健全财务会计机构或配备专职会计人员，建立会计岗位责任制和各项内部财务管理制度，明确职责划分。
（二）各单位财务部门要严格执行国家财经法规和内控制度；正确核算工程建设成本，筹集建设资金，监督资金使用，提高投资效果；参与项目招投标、合同签订、竣工财务决算编制、竣工验收、资产移交等工作的全过程。
（三）主管部门要加强对水利基本建设财务会计工作的指导和管理，对资金使用的全过程进行监督。
二、规范会计核算，加强资金管理，扎实做好会计基础工作
（一）凡列入水利基本建设投资计划的项目（包括水土保持、节水灌溉等明确要求参照基本建设程序管理的项目），建设单位（项目法人）均应按照《国有建设单位会计制度》设置会计账簿，实行专账核算、专款专用。
（二）同一建设项目，不论其资金来源性质，原则上必须在同一账户核算和管理，不得与其他资金混存。实行国库集中支付的项目按照国库集中支付的有关规定执行。
（三）主管部门应积极落实地方财政配套资金，确保及时、足额到位；省级以上配套资金主要用于工程主体部分，地方配套资金主要用于配套工程和间接费开支。
（四）建设单位应当严格执行国家现金管理的规定，货币资金收入及时入账，不得私设“小金库”。
（五） 建设单位要建立健全票据、印章管理制度，保证资金安全。
三、加强招投标、合同管理、价款结算和支付等环节财务风险控制，保证建设资金安全
（一）严格按照上级主管部门批准的项目初步设计概算、年度投资计划和基本建设支出预算使用基本建设资金，不得挤占、截留、挪用。预备费动用、设计变更、项目调整等需报原初步设计审批部门批准。
