黑龙江省地方税务局关于印发《企业所得税汇算清缴审核规程(试行)》的通知-法搜-中国法律信息搜索网

　　附件七：
　　企业所得税汇算清缴审核底稿七

　　年度纳税申报表主表31、32行和附表六的审核记录

序号

本年项目金额

对应上年项目金额

金额相等打√号

金额不等打×号

境外缴纳的所得税完税证明

告知纳税人纠正金额

第16列“前五年境外所得已缴税款未抵免余额”减去第11列与第12列之差，加第15列

第16列“前五年境外所得已缴税款未抵免余额”

受理审核人员意见：（签字）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日

　　附件八：
　　企业所得税汇算清缴审核底稿八

　　附表八的审核记录

序号

本年项目金额

对应上年项目金额

金额相等打√号

金额不等打×号

告知纳税人纠正金额

第9行“加：以前年度累计结转扣除额”

第11行“累计结转以后年度扣除额”

受理审核人员意见：（签字）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日

　　附件九：
　　企业所得税汇算清缴审核底稿九

　　附表九的审核记录

序号	项　　目	税收	会计准则对应相等的用√选择	会计制度（小企业）对应相等的用√选择	告知纳税人纠正金额
1	固定资产	“固定资产”	“固定资产”、“交易性房地产” 中房屋建筑物部分（　）	“固定资产” （　）
2	生产性生物资产	“生产性生物资产”	“生产性生物资产” （　）
3	无形资产	“无形资产”	“无形资产”、“商誉”和“交易性房地产” 中土地使用权部分（　）	“无形资产” （　）
4	长期待摊费用	“长期待摊费用”	“长期待摊费用” （　）	“长期待摊费用” （　）
5	投资资产	“债权投资”、 “股权投资”	“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”、“持有至到期投资”、“长期股权投资”和“衍生金融工具” （　）	“短期投资”、“长期投资” （　）
6	存货	“存货”	“存货”、“消耗性生物资产”和“交易性房地产” 中开发产品部分（　）	“存货” （　）
受理审核人员意见：（签字）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日

　　附件十：
　　企业所得税汇算清缴审核底稿十

　　附表十一的审核记录

序号

本年项目金额

对应上年项目金额

金额相等打√号

金额不等打×号

告知纳税人纠正金额

投资损失补充资料：“当年度结转金额”

投资损失补充资料：“结转以后年度弥补金额”

受理审核人员意见：（签字）

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日

　　附件十一：
　　企业所得税汇算清缴审核底稿十一

　　年度纳税申报表主表35至39行审核记录