报表
| 报表项目
| 问 题
| 纳税人回答
（在问题后选项中用√）
| 备注
|
利
润
表
| 营业收入
减：营业成本
| 审核纳税人是否有主营业务成本高于主营业务收入、其他业务利润小于零的问题，原因？
| | |
营业税金及附加
| 计提的营业税金及附加是否全部实际缴纳？
| | |
销售费用
| 计提的广告费业务宣传费是否全部实际缴纳？
| | |
管理费用
| 有无列支业务招待费，存货损失等？
| | |
财务费用
| 开发产品、跨年度建造大型设备、在建工程等利息是否资本化？
| | |
资产减值损失
| 计提了哪些减值准备？金额？
1、执行会计准则13项（计入资产减值损失）
坏（呆）账准备（ ）
存货跌价准备（ ）
长期股权投资减值准备（ ）
固定资产减值准备（ ）
在建工程（工程物资）减值准备（ ）
无形资产减值准备（ ）
贷款损失准备（ ）
消耗性生物资产减值准备（ ）
生产性生物资产减值准备（ ）
投资性房地产减值准备（ ）
持有至到期投资减值准备（ ）
可供出售金融资产减值（ ）
商誉减值准备（ ）
2、执行企业会计制度8项
坏（呆）账准备（ ）（计入管理费用）
存货跌价准备（ ）（计入管理费用）
短期投资跌价准备（ ）（计入投资收益）
长期股权投资减值准备（ ）（计入投资收益）
固定资产减值准备（ ）（计入营业外支出）
在建工程（工程物资）减值准备（ ）（计入营业外支出）
无形资产减值准备（ ）（计入管理费用）
委托贷款减值准备（贷款损失准备）（计入管理费用）
3、执行小企业会计制度3项（计入管理费用）
坏（呆）账准备（ ）
存货跌价准备（ ）
短期投资跌价准备（ ）
4、执行行业会计制度2项（计入管理费用）
商品销价准备（ ）
坏（呆）账准备（ ）
5、其他减值准备
| | |
投资收益
| 有无投资处置损失（转让、清算）？
| | |
加：营业外收入
| 1、执行会计准则的纳税人有无固定资产盘盈？
2、有无债务重组业务发生？
3、有无非货币性资产交换业务发生？
| | |
减：营业外支出
| 有无固定资产损失、生产性生物资产损失、投资性房地产损失、无形资产损失、捐赠、赞助等业务发生？金额？
| | |
视同销售
| 是否存在非货币性资产交换，以及将产品、商品或劳务用于捐赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利（所有权转移）和利润分配等业务？
| | |
资产负债表
| 存货
| 存货发出的核算方法？
1、执行会计准则的：先进先出法、加权平均法（移动、全月一次）、个别计价法。
2、执行会计制度的：先进先出法、加权平均法（移动、全月一次）、个别计价法、后进先出法。
| | |
长期股权投资
| 长期股权投资的核算方法？
成本法（ ）
权益法（ ）
| | |
固定资产
| 固定资产折旧的核算方法？
直线法（ ）
工作量法（ ）
双倍余额递减法（ ）
年数总和法（ ）
折旧期限？
有无房屋建筑物以外未使用的固定资产？金额？
| | |
投资性房地产
| 投资性房地产的核算方法？
成本模式（ ）
公允价值模式（ ）
| | |
无形资产
| 无形资产的核算方法？
摊销期限？
有无未使用的无形资产？金额？
| | |
在建工程
| 在建工程的核算方法？
利息是否资本化？是否有试运行收入？是否达到可使用状态或竣工决算？
| | |
生产性生物资产
| 生产性生物资产的核算方法？
折旧期限？
| | |
商誉
| 商誉是否进行摊销？金额？
| | |
长期待摊费用
| 长期待摊费用的摊销方法？
| | |
预售款项
| 预售款项期末余额大于期初余额的，本期预售款金额？本期预售转收入金额？
| | |
应付职工薪酬
| 应付职工薪酬期末余额大于期初余额的，计提未发放的工资薪金、福利费、教育经费、工会经费、五险一金的金额？
| | |
应付账款、其他应付款
| 应付账款、其他应付款期末余额大于期初余额的，计入成本费用的预提费用金额？
| | |
预计负债
| 预计负债期末余额大于期初余额的，计提预计负债计入成本、计入费用、计入资产金额？
| | |
资本公积
| 资本公积期末余额大于期初余额的，其中应记入当期收入的金额？
| | |
特殊业务
| 是否有债务重组、合并、分立、非货币性资产交换（股权收购、资产收购）、资产负债表日后事项、会计差错更正等业务发生？
| | |
受理审核人员意见：（签字）
年 月 日
|
