第五章 日常监督
第十三条 事务所存在下列情况之一的，专员办将给予特别关注：
（一）受到举报的；
（二）受到公众质疑，被有关媒体披露的；
（三）内部质量控制薄弱的；
（四）财务管理混乱、会计信息失真的；
（五）首次承接证券业务，或者最近1年内未从事证券业务的；
（六）注册会计师流动过于频繁的；
（七）股东或者合伙人之间关系不协调，可能对执业质量造成影响的；
（八）高层管理人员发生重大变动的；
（九）收费异常的；
（十）客户数量、规模与会计师事务所的执业能力、承担风险能力不相称的；
（十一）发生合并或者分立的；
（十二）在上市公司更换会计师事务所时承接业务的；
（十三）受到行政处罚、刑事处罚的；
（十四）不按规定进行业务报备的；
（十五）专员办认为需要给予特别关注的其他情形。
第十四条 专员办在注册会计师行业报备系统报备信息的基础上，采用走访调查、约谈、座谈会等方式，及时了解事务所内部质量管理、分所管理模式等情况，全面掌握事务所的客户分布、审计报告数量、审计意见类型等执业情况。根据日常监督发现的线索、疑点、问题、收到的投诉举报、其他部门移送线索和财政部直接交办的核查工作，通过现场调查予以核实。
第十五条 专员办根据监管的需要不定期召开联席会议，及时通报有关监管信息，研究在监管中需协同解决的问题，与事务所建立良好的监督互动关系。
第十六条 根据对事务所日常监督和专项检查情况，专员办将积极探索对事务所内部质量管理、风险控制、审计执业情况等进行综合评价，并根据综合评价结果对事务所进行分类管理，对综合评价较差的事务所进行重点监督检查。
第六章 专项检查
第十七条 专员办开展专项检查的形式包括：
（一）对会计师事务所的执业质量、业务报备、内部质量控制与管理、会计信息质量等情况进行监督检查；
