（五）项目建设、监理单位审核不严，导致施工单位多结工程款2，145.01万元。施工单位主要是通过设计变更后不调减、提高单价、虚列工程项目、虚报工程量及重复计量等方式，多报多结工程款。18个项目存在此类问题。如孝感市郑家河水库项目施工单位孝感市水利工程处项目部采取不按设计施工、虚增工程量、重复计列工程项目等形式，多结工程款302万元；团风县牛车河水库项目施工单位湖北水总公司项目部不仅与业主串通套取资金，还以各种方式多结工程款174.96万元；竹山县霍河水库项目施工单位湖北水总公司项目部与业主及监理单位水利部丹江口水利枢纽管理局建设监理中心串通虚报土石方工程量，结算工程款169.99万元，虚报的工程量高于实际完成工程量1.42倍，还通过重复计量、多报工程量、提高结算单价等形式多结工程款166.54万元；孟川水利水电建安有限公司项目部等4家施工单位在承建老河口市孟桥川水库除险加固工程中，以各种方式多结工程款366.28万元。
（六）部分项目建设、施工单位财务管理薄弱，影响项目资金安全、规范运行。一些项目建设与施工单位缺乏有效的内部控制与管理，财务会计基础工作薄弱，不同程度地存在公款私存，使用虚假发票、不合规发票或白条报账，大额现金结算工程款等问题，违规金额达12，174.36万元，其中：10个项目公款私存3，242.22万元，14个项目使用虚假发票、不合规发票或白条结算工程款5，539.44万元，8个项目违规使用大额现金结算工程款、支付材料费等3，392.7万元。如漳河水库管理局所属禹龙公司先后以会计、出纳等个人名义在银行开设储蓄账户6个，存储公款2，120.13万元；钟祥市石门水库管理处坐支现金、将项目资金转入个人账户等639.29万元；葛洲坝集团公司第五工程公司浮桥河水库项目部白条支付咨询费等43.12万元。
三、整改要求
（一）加强组织领导，落实工作责任制。各地要进一步提高对水库除险加固工程重要性和紧迫性的认识，加强对此项工作的组织领导，建立和落实水库除险加固工作责任制和责任追究制。各相关部门要认真履行职责，做到领导到位、任务到位、投资到位、责任到位、措施到位、管理到位、监督到位，确保项目的进度、质量和安全。
（二）严格执行项目管理规定，切实加强项目管理。各地要认真执行国家有关管理规定，规范水库除险加固项目的管理。加强基建程序管理，落实项目法人责任制、招标投标制、建设监理制和合同制。项目相关单位和人员要增强法制意识，规范财务管理，严格执行国家有关财经法规和项目资金管理规定。各级水利行政主管及其他职能部门要加强监督检查，及时发现和查处项目管理中存在的重大违法违纪问题，督促项目单位规范管理行为，提高管理水平，保证资金安全，提高投资使用效益。
