上海市国家税务局关于印发《纳税异常预警管理规程（试行）》的通知
（沪国税征[2009]14号）
各区县税务局、市直属三、七分局：
现将市局拟订的《纳税异常预警管理规程（试行）》印发给你们，请按照执行。执行中如有问题，请及时向市局反馈。
上海市国家税务局
二ＯＯ九年四月十日
纳税异常预警管理规程（试行）
第一条 为了加强日常税收征收管理，建立以异常预警为手段、以强化管理为目标的税收征管预警管理体系，实现从被动查堵到主动预防的策略性转变，将监控预警与异常处理相结合，及时排除管理隐患，降低管理风险，规范纳税异常预警管理工作，提高纳税异常预警管理工作质量和效率，制定本规程。
第二条 本规程所称的纳税异常预警管理，是指税务机关运用征管信息，选择地区、行业、税负、用票量等指标，形成相互匹配对比指标，找出异常纳税人，按异常涉税金额大小，由市局、分局、管理所实施三级管理。
第三条 各主管税务机关具体负责纳税异常预警管理工作。
第四条 纳税异常预警管理纳入计算机管理系统，具体在综合征管软件（上海）中的功能菜单为“税管员平台”下的“监控管理平台”之“异常监控”模块。
第五条 各主管税务机关应在每月纳税申报期结束后的第1天开始进行预警处理，并在次月15日前完成。
第六条 主管税务机关主要工作：
（一）税收管理员查看“异常监控”模块的“异常监控处理”中出现预警的纳税人名单和红灯报警的内容，根据纳税人的异常情况，进行调查核实，查清异常情况发生的原因，形成初步的异常信息处理意见，按：
1.经调查，不存在问题，不需要处理；
2.经调查，存在问题，需要补缴税款；
3.经调查，存在问题，不需要补税但要进行其他处理；
4.经调查，存在问题，既需要补税又要进行其他处理；
5.经调查，存在问题，需提交税务稽查.
对不同的异常信息处理意见，填写“异常监控核查报告表”，提交审批。
（二）对1、3情形的，由管理所领导岗终审。
