浙江省公路管理局关于对省拨经费公路收费站（点）2008年度车辆通行费财务收支决算实施审计的通知
（浙公路〔2009〕20号）
各有关单位：
为做好省拨经费公路收费站（点）2008年度车辆通行费财务收支决算工作，了解和掌握省投资收费公路项目财务经营情况，根据我局2009年度审计工作计划，决定对省拨经费公路收费站（点）2008年度车辆通行费财务收支决算及320国道建德段收费公路项目自开始收费至2008年财务收支与经营状况实施审计。现就有关事项通知如下：
一、 审计对象
23个省拨经费公路收费站（点）、320国道建德段收费公路项目业主公司。
二、 审计主要内容
（一）23个省拨经费公路收费站（点）2008年度车辆通行费财务收支决算审计。
1．项目基本情况（包括项目业主、工程竣工时间、开始收费时间、投资额、投资比例、通行费上缴比例、通行费管理模式等）；
2．2007年度经常经费、专项经费结余是否根据我局决算批复进行账务处理；
3．2008年度通行费收入上缴情况，有无截留、滞留通行费收入，以及是否存在违规减免车辆通行费的现象；
4．2008年度车辆通行费票据（含统缴票据）领、用、结存情况；
5．2008年度收费站经常经费、专项经费的收支、结余情况。
（二）320国道建德段公路收费项目财务收支与经营状况审计。
1．项目基本情况，工程竣工决算是否经过审计、批复；
2．项目投资及建设资金筹措等情况（不含工程造价的审核）；
3．项目开始收费至2008年底通行费收支情况；
4．历年利润及分配情况；
5．银行贷款的还贷情况；
6．截至2008年底资产、债权债务情况；
7．有无对外提供担保，有无以项目公司名义替其他项目融资等情况；
8．收费站（点）上报的通行费收入报表数与项目业主公司实际收到数是否一致。
三、 审计组织
该项审计工作由我局统一委托社会审计机构实施（审计分组安排详见附件），社会审计机构向我局负责并报告审计结果。
四、 其他有关事宜
（一）审计时间为2009年3月至4月，具体时间由受委托的社会审计机构自行安排。社会审计机构于2009年4月30日前完成所有项目的审计工作，并向我局递交正式的审计报告。
