利润表
会保02表
编制单位： ________年_________月 单位：元
┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━┳━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 本期金额 ┃ 上期金额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃一、营业收入 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 已赚保费 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 保险业务收入 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 其中：分保费收入 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 减：分出保费 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 提取未到期责任准备金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 投资收益(损失以“-”号填列) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 汇兑收益(损失以“-”号填列) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 其他业务收入 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃二、营业支出 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 退保金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 赔付支出 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 减：摊回赔付支出 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 提取保险责任准备金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 减：摊回保险责任准备金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 保单红利支出 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 分保费用 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 营业税金及附加 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 手续费及佣金支出 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 业务及管理费 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 减：摊回分保费用 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 其他业务成本 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 资产减值损失 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃三、营业利润(亏损以“-”号填列) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 加：营业外收入 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 减：营业外支出 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 减：所得税费用 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃五、净利润(净亏损以“-”号填列) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃六、每股收益： ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ (一)基本每股收益 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ (二)稀释每股收益 ┃ ┃ ┃
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保险公司所有者权益变动表，比照商业银行格式。
八、保险公司报表附注
保险公司应当按照规定披露附注信息，主要包括下列内容
（一）保险公司的基本情况
（二）财务报表的编制基础
（三）遵循
企业会计准则的声明
（四）重要会计政策和会计估计
（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
以上（一）至（五）项，应当比照一般企业进行披露。
（六）报表重要项目的说明
1．应收保费账龄结构的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┓
┃ 账龄 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃3个月以内(含3个月) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃3个月至1年(含1年) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃1年以上 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┛
2．应收代位追偿款
（1）应收代位追偿款账龄结构的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┓
┃ 账龄 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃1个月以内(含1个月) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃1个月至3个月(含3个月) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃3个月至1年(含1年) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃1年以上 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┛
（2）金额重大代位追偿款产生的原因和未确认的理由。
3．定期存款的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┓
┃ 到期期限 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃1个月至3个月（含3个月） ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃3个月至1年（含1年） ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃1年至2年（含2年） ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃2年至3年（含3年） ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃3年至4年（含4年） ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃4年至5年（含5年） ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃5年以上 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┛
债券投资到期期限结构，比照上述格式披露。
4．其他资产的披露格式如下：
┏━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末账面价值 ┃ 年初账面价值 ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 应收股利 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 损余物资 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃…… ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 其他 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┛
注：损余物资产生的原因、所处置损余物资的账面价值、实现的损益，应同时予以披露。
5．保户储金（或保户投资款）的披露格式如下：
┏━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┓
┃ 到期期限 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃1年以内(含1年) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃1年至3年(含3年) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃3年至5年(含5年) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃5年以上 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┛
6．保险合同准备金
（1）保险合同准备金增减变动情况的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━┳━━━━┳━━━━┳━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━┓
┃ 项 目 ┃年初账 ┃本期 ┃ 本期减少额 ┃期末账 ┃
┃ ┃ ┃ ┣━━━━━┳━━━━━┳━━━┳━━━┫ ┃
┃ ┃面余额 ┃增加额 ┃赔付款项 ┃提前解除 ┃其他 ┃合计 ┃面余额 ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━┫
┃未到期责任准备金 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 原保险合同 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 再保险合同 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━┫
┃未决赔款准备金 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 原保险合同 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 再保险合同 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━┫
┃寿险责任准备金 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 原保险合同 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 再保险合同 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━┫
┃长期健康险责任准备金 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 原保险合同 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 再保险合同 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━┻━━━━┻━━━━┻━━━━━┻━━━━━┻━━━┻━━━┻━━━━┛
（2）保险合同准备金未到期期限的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┃ ┣━━━━━━━━┳━━━━╋━━━━━━━━┳━━━━━┫
┃ ┃1年以下(含1年) ┃1年以上 ┃1年以下(含1年) ┃ 1年以上 ┃
┣━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━┫
┃未到期责任准备金 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 原保险合同 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 再保险合同 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━┫
┃未决赔款准备金 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 原保险合同 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 再保险合同 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━┫
┃寿险责任准备金 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 原保险合同 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 再保险合同 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━┫
┃长期健康险责任准备金┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 原保险合同 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 再保险合同 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━┛
（3）原保险合同未决赔款准备金的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 未决赔款准备金 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃已发生已报案未决赔款准备金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃已发生未报案未决赔款准备金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃理赔费用准备金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
7．其他负债的披露格式如下：
┏━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 应付利息 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ …… ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┛
8．企业应当分别原保险合同和再保险合同披露提取未到期责任准备金的本期发生额和上期发生额。
9．赔付支出
（1）赔付支出按保险合同列示的披露格式如下：
┏━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 本期发生额 ┃ 上期发生额 ┃
┣━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 原保险合同 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 再保险合同 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
（2）赔付支出按内容列示的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 本期发生额 ┃ 上期发生额 ┃
┣━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 赔款支出 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 满期给付 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 年金给付 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 死伤医疗给付 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ …… ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
10．提取保险责任准备金
（1）提取保险责任准备金按保险合同列示的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项目 ┃ 本期发生额 ┃ 上期发生额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃提取未决赔款准备金 ┃ ┃ ┃
┃ 原保险合同 ┃ ┃ ┃
┃ 再保险合同 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃提取寿险责任准备金 ┃ ┃ ┃
┃ 原保险合同 ┃ ┃ ┃
┃ 再保险合同 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃提取长期健康险责任准备金 ┃ ┃ ┃
┃ 原保险合同 ┃ ┃ ┃
┃ 再保险合同 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
（2）提取原保险合同未决赔款准备金按构成内容列示的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 提取未决赔款准备金 ┃ 本期发生额 ┃ 上期发生额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃已发生已报案未决赔款准备金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃已发生未报案未决赔款准备金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃理赔费用准备金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
11．摊回保险责任准备金的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 本期发生额 ┃ 上期发生额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃摊回未决赔款准备金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃摊回寿险责任准备金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃摊回长期健康险责任准备金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
12．分部报告
（1）主要报告形式是业务分部的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━┳━━━━━━━┳━┳━━━━━━━┳━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ ××业务 ┃ ××业务 ┃…┃ 其他 ┃ 抵消 ┃ 合计 ┃
┃ ┣━━━┳━━━╋━━━┳━━━┫…┣━━━┳━━━╋━━━┳━━━╋━━━┳━━━━┫
┃ ┃本期 ┃上期 ┃本期 ┃上期 ┃ ┃本期 ┃上期 ┃本期 ┃上期 ┃本期 ┃上期 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━━┫
┃一、营业收入 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━━┫
┃二、营业费用 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━━┫
┃三、营业利润(亏损) ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━━┫
┃四、资产总额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━━┫
┃五、负债总额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━━┫
┃六、补充信息 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━━┫
┃ 1.折旧和摊销费用 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━━┫
┃ 2.资本性支出 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━━┫
┃ 3.折旧和摊销以外的非现金费用 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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注：主要报告形式是地区分部的，比照业务分部格式进行披露。
（2）在主要报告形式的基础上，对于次要报告形式，企业还应披露对外交易收入、分部资产总额。
13．投资连结产品
（1）投资连结产品基本情况，包括名称、设立时间、账户特征、投资组合规定、投资风险等。
（2）独立账户单位数及每一独立账户单位净资产。
（3）独立账户的投资组合情况。
（4）风险保费、独立账户管理费计提情况。
（5）投资连结产品采用的主要会计政策。
（6）独立账户资产的估值原则。
14．除以上项目以外的其他项目，应当比照商业银行进行披露。
（七）或有事项
比照商业银行进行披露。
（八）资产负债表日后事项
比照商业银行进行披露。
（九）关联方关系及其交易
比照商业银行进行披露。
（十）风险管理
1．保险风险
（1）风险管理目标和减轻风险的政策
①管理资产负债的技术，包括保持偿付能力的方法等。
②选择和接受可承保保险风险的政策，包括确定可接受风险的范围和水平等。
③评估和监控保险风险的方法，包括内部风险计量模型、敏感性分析等。
④限制和转移保险风险的方法，包括共同保险、再保险等。
（2）保险风险类型
①保险风险的内容。
②减轻保险风险的因素及程度，包括再保险等。
③可能引起现金流量发生变动的因素。
（3）保险风险集中度
①保险风险集中的险种。
②保险风险集中的地域。
（4）不考虑分出业务的索赔进展信息的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━┳━━━━┳━━━━┳━━━━┳━━━━┳━━━━┳━━━━┓
┃ 项 目 ┃前四年 ┃前三年 ┃前二年 ┃前一年 ┃ 本年 ┃ 合计 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃本年末累计赔付款项估计额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃一年后累计赔付款项估计额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃二年后累计赔付款项估计额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃三年后累计赔付款项估计额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃四年后累计赔付款项估计额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃累计赔付款项估计额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃累计支付的赔付款项 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃以前期间调整额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃尚未支付的赔付款项 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━┻━━━━┻━━━━┻━━━━┻━━━━┻━━━━┻━━━━┛
扣除分出业务后的索赔进展信息，比照上述不考虑分出业务的索赔进展信息的格式进行披露。
（5）与保险合同有关的重大假设
①重大假设，包括死亡率、发病率、退保率、投资收益率等。
②对假设具有重大影响的数据的来源。
③假设变动的影响及敏感性分析。
④影响假设不确定性的事项和程度。
⑤不同假设之间的关系。
⑥描述过去经验和当前情况。
⑦假设与可观察到的市场价格或其他公开信息的符合程度。
2．除保险风险以外的其他风险，应当比照商业银行进行披露。
九、证券公司资产负债表、利润表、所有者权益变动表格式
资产负债表
会证01表
编制单位： _________年_________月_________日 单位：元
┏━━━━━━━━━━━━┳━━━┳━━━┳━━━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━┳━━━━┓
┃ ┃期末 ┃年初 ┃ 负债和所有者权益 ┃ 期末 ┃ 年初 ┃
┃ 资 产 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ ┃余额 ┃余额 ┃ (或股东权益) ┃ 余额 ┃ 余额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 资产： ┃ ┃ ┃ 负债： ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 货币资金 ┃ ┃ ┃ 短期借款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 其中：客户资金存款 ┃ ┃ ┃ 其中：质押借款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 结算备付金 ┃ ┃ ┃ 拆入资金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 其中：客户备付金 ┃ ┃ ┃ 交易性金融负债 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 拆出资金 ┃ ┃ ┃ 衍生金融负债 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 交易性金融资产 ┃ ┃ ┃ 卖出回购金融资产款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 衍生金融资产 ┃ ┃ ┃ 代理买卖证券款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 买入返售金融资产 ┃ ┃ ┃ 代理承销证券款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 应收利息 ┃ ┃ ┃ 应付职工薪酬 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 存出保证金 ┃ ┃ ┃ 应交税费 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 可供出售金融资产 ┃ ┃ ┃ 应付利息 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 持有至到期投资 ┃ ┃ ┃ 预计负债 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 长期股权投资 ┃ ┃ ┃ 长期借款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 投资性房地产 ┃ ┃ ┃ 应付债券 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 固定资产 ┃ ┃ ┃ 递延所得税负债 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 无形资产 ┃ ┃ ┃ 其他负债 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 其中：交易席位费 ┃ ┃ ┃ 负债合计 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 递延所得税资产 ┃ ┃ ┃所有者权益(或股东权益)： ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 其他资产 ┃ ┃ ┃ 实收资本(或股本) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ ┃ ┃ ┃ 资本公积 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ ┃ ┃ ┃ 减：库存股 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ ┃ ┃ ┃ 盈余公积 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ ┃ ┃ ┃ 一般风险准备 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ ┃ ┃ ┃ 未分配利润 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ ┃ ┃ ┃所有者权益(或股东权益)合计 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 资产总计 ┃ ┃ ┃负债和所有者权益(或股东权益)总计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━┻━━━┻━━━┻━━━━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━┻━━━━┛
利润表
会证02表
编制单位： _____年_____月 单位：元
┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━┳━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 本期金额 ┃ 上期金额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃一、营业收入 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 手续费及佣金净收入 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 其中：代理买卖证券业务净收入 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 证券承销业务净收入 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 受托客户资产管理业务净收入 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 利息净收入 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 投资收益(损失以“-”号填列) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 汇兑收益(损失以“-”号填列) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 其他业务收入 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃二、营业支出 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 营业税金及附加 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 业务及管理费 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 资产减值损失 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 其他业务成本 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃三、营业利润(亏损以“-”号填列) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 加：营业外收入 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 减：营业外支出 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 减：所得税费用 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃五、净利润(净亏损以“-”号填列) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃六、每股收益： ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ (一)基本每股收益 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ (二)稀释每股收益 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━┻━━━━━━┛
证券公司所有者权益变动表，比照商业银行格式。
十、证券公司报表附注
证券公司应当按照规定披露附注信息，主要包括下列内容：
（一）证券公司的基本情况
（二）财务报表的编制基础
（三）遵循
企业会计准则的声明
（四）重要会计政策和会计估计
（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
以上（一）至（五）项，应当比照一般企业进行披露。
（六）报表重要项目的说明
1．货币资金的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 库存现金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 银行存款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 其中：公司自有 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 经纪业务客户 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 结算备付金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 其中：公司自有 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 经纪业务客户 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 其他货币资金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 其中：新股申购款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 合 计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┛
2．买入返售金融资产除比照商业银行进行披露外，还应按交易对手披露以下信息：
┏━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃同业 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃其他非银行金融机构 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
3．存出保证金的披露格式如下：
┏━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃交易保证金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃履约保证金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 合 计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
4．企业应当披露代理承销证券的方式（全额包销、余额包销、代销）、承销证券的种类等情况。
5．企业应当披露代理兑付债券的方式、种类、记名证券或无记名证券情况。
6．交易席位费的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━┳━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 年初账面余额 ┃ 本期增加额 ┃ 本期减少额 ┃ 期末账面余额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 一、原价合计 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 1.上海证券交易所 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 其中：A股 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ B股 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃2.深圳证券交易所 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 其中：A股 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ B股 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃二、累计摊销额合计 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃1.上海证券交易所 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 其中：A股 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ B股 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃2.深圳证券交易所 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 其中：A股 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ B股 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃三、交易席位费账面价值合计 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃1.上海证券交易所 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 其中：A股 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ B股 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃2.深圳证券交易所 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 其中：A股 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ B股 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━┻━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
7．其他资产的披露格式如下：
┏━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末账面价值 ┃ 年初账面价值 ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 应收股利 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 其他应收款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ …… ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 其他 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┛
8．卖出回购金融资产款除比照商业银行进行披露外，还应按交易对手披露以下信息：
┏━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃同业 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃其他非银行金融机构 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┛
9．代理买卖证券款的披露格式如下：
┏━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 个人客户 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 法人客户 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ …… ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┛
10．代理承销证券款的披露格式如下：
┏━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃股票 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃债券 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 其中：国债 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 金融债券 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 企业债券 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃其他有价证券 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
11．代理兑付证券款的披露格式如下：
┏━━━━━━━┳━━━━━┳━━━━━━┳━━━━━┳━━━━━━┳━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 年初账 ┃ 本期收到 ┃ 本期已 ┃本期结转 ┃ 期求账 ┃
┃ ┃ 面余额 ┃ 兑付资金 ┃兑付债券 ┃手续费收入 ┃ 面余额 ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━┫
┃国债 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━┫
┃企业债券 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━┫
┃金融债券 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━┫
┃其他债券 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━┻━━━━━┻━━━━━━┻━━━━━┻━━━━━━┻━━━━━┛
12．其他负债的披露格式如下：
┏━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 应付股利 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 其他应付款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ …… ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┛
13．受托客户资产管理业务的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━┳━━━━━┳━━━━━┳━━━━━━━┳━━━━━┳━━━━━┓
┃ 资产项目 ┃期末余额 ┃年初余额 ┃ 负债项目 ┃期末余额 ┃年初余额 ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃受托管理资金存款 ┃ ┃ ┃受托管理资金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃客户结算备付金 ┃ ┃ ┃应付款项 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃应收款项 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃受托投资 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 其中：投资成本 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 已实现未结算损益 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━┻━━━━━┻━━━━━┻━━━━━━━┻━━━━━┻━━━━━┛
14．手续费及佣金净收入的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 本期发生额 ┃ 上期发生额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃手续费及佣金收入 ┃ ┃ ┃
┃ -证券承销业务 ┃ ┃ ┃
┃ -证券经纪业务 ┃ ┃ ┃
┃ -受托客户资产管理业务 ┃ ┃ ┃
┃ -代理兑付证券 ┃ ┃ ┃
┃ -代理保管证券 ┃ ┃ ┃
┃ -其他 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃手续费及佣金支出 ┃ ┃ ┃
┃ -证券经纪业务手续费支出 ┃ ┃ ┃
┃ -佣金支出 ┃ ┃ ┃
┃ -其他 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃手续费及佣金净收入 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
15．受托客户资产管理手续费及佣金收入的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━┳━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃本期发生额 ┃上期发生额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃定向资产管理业务 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃专项资产管理业务 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃集合资产管理业务(按项目列示) ┃ ┃ ┃
┃1. ┃ ┃ ┃
┃…… ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━┻━━━━━━┛
16．分部报告
（1）主要报告形式是业务分部的披露格式如下：
单位：元
┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━┳━━━━━━━┳━┳━━━━━━━┳━━━━━━━┳━━━━━━━┓
┃ 项 ┃ ××业务 ┃ ××业务 ┃…┃ 其他 ┃ 抵销 ┃ 合计 ┃
┃ ┣━━━┳━━━╋━━━┳━━━┫…┣━━━┳━━━╋━━━┳━━━╋━━━┳━━━┫
┃ 目 ┃本期 ┃上期 ┃本期 ┃上期 ┃ ┃本期 ┃上期 ┃本期 ┃上期 ┃本期 ┃上期 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃一、营业收入 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 手续费及佣金净收入 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 其中：分部间手续费及佣金净收入 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 其他收入 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃二、营业费用 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃三、营业利润(亏损) ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃四、资产总额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃五、负债总额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃六、补充信息 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 1.折旧和摊销费用 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 2.资本性支出 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 3.折旧和摊销以外的非现金费用 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━┻━━━┻━━━┻━━━┻━━━┻━┻━━━┻━━━┻━━━┻━━━┻━━━┻━━━┛
注：主要报告形式是地区分部的，比照业务分部格式进行披露。
（2）在主要报告形式的基础上，对于次要报告形式，企业还应披露对外交易收入、分部资产总额。
17．除以上项目以外的其他项目，应当比照商业银行进行披露。
（七）或有事项
比照商业银行进行披露。
（八）资产负债表日后事项
比照商业银行进行披露。
（九）关联方关系及其交易
比照商业银行进行披露。
（十）风险管理
1．风险管理政策和组织架构
（1）风险管理政策，主要包括对各种风险的来源、正式风险治理组织和科学的监督流程及其定期复核制度，以及在严格职责分离、监督和控制基础上各相关业务部门、高级管理人员和风险管理职能部门之问的沟通和协作等。
（2）风险治理组织架构，主要包括各风险管理委员会和相关职能部门的设立和运转情况。
2．信用风险
除比照商业银行披露必要的信用风险信息外，还应按行业、地区和交易对手的信用评级等分别披露信用风险信息。
3．流动风险
除比照商业银行披露必要的流动风险信息外，还应披露进行流动性风险管理拟采取的主要措施。
4．市场风险
比照商业银行披露市场风险信息。
《企业会计准则第31号--现金流量表》应用指南
一、现金及现金等价物
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。不能随时用于支付的存款不属于现金。
现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指从购买日起三个月内到期。现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资等。权益性投资变现的金额通常不确定，因而不属于现金等价物。企业应当根据具体情况，确定现金等价物的范围，一经确定不得随意变更。
现金流量，是指现金和现金等价物的流入和流出。
二、现金流量表格式
现金流量表格式分别一般企业、商业银行、保险公司、证券公司等企业类型予以规定。企业应当根据其经营活动的性质，确定本企业适用的现金流量表格式。
政策性银行、信托投资公司、租赁公司、财务公司、典当公司应当执行商业银行现金流量表格式规定，如有特别需要，可以结合本企业的实际情况，进行必要调整和补充。
担保公司应当执行保险公司现金流量表格式规定，如有特别需要，可以结合本企业的实际情况，进行必要调整和补充。
资产管理公司、基金公司、期货公司应当执行证券公司现金流量表格式规定，如有特别需要，可以结合本企业的实际情况，进行必要调整和补充。
（一）一般企业现金流量表格式
现金流量表
会企03表
编制单位： _______年_______月 单位：元
┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━┳━━━━━┓
┃ 项 目 ┃本期金额 ┃上期金额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃一、经营活动产生的现金流量： ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 销售商品、提供劳务收到的现金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 收到的税费返还 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 收到其他与经营活动有关的现金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 经营活动现金流入小计 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 购买商品、接受劳务支付的现金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 支付给职工以及为职工支付的现金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 支付的各项税费 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 支付其他与经营活动有关的现金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 经营活动现金流出小计 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 经营活动产生的现金流量净额 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃二、投资活动产生的现金流量： ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 收回投资收到的现金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 取得投资收益收到的现金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 收到其他与投资活动有关的现金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 投资活动现金流入小计 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 投资支付的现金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 支付其他与投资活动有关的现金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 投资活动现金流出小计 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 投资活动产生的现金流量净额 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃三、筹资活动产生的现金流量： ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 吸收投资收到的现金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 取得借款收到的现金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 收到其他与筹资活动有关的现金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 筹资活动现金流入小计 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 偿还债务支付的现金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 支付其他与筹资活动有关的现金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 筹资活动现金流出小计 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 筹资活动产生的现金流量净额 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃五、现金及现金等价物净增加额 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃ 加：期初现金及现金等价物余额 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━┫
┃六、期末现金及现金等价物余额 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━┻━━━━━┛
