利润表
会商银02表
编制单位： _________年_________月 单位：元
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┃ 项 目 ┃ 本期金额 ┃ 上期金额 ┃
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┃一、营业收入 ┃ ┃ ┃
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┃ 利息净收入 ┃ ┃ ┃
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┃ 利息收入 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 利息支出 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 手续费及佣金净收入 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 手续费及佣金收入 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 手续费及佣金支出 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 投资收益(损失以“-”号填列) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 ┃ ┃ ┃
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┃ 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 汇兑收益(损失以“-”号填列) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 其他业务收入 ┃ ┃ ┃
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┃二、营业支出 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 营业税金及附加 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 业务及管理费 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 资产减值损失 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 其他业务成本 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃三、营业利润(亏损以“-”号填列) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 加：营业外收入 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 减：营业外支出 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 减：所得税费用 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃五、净利润(净亏损以“-”号填列) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃六、每股收益： ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ (一)基本每股收益 ┃ ┃ ┃
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┃ (二)稀释每股收益 ┃ ┃ ┃
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所有者权益变动表
会商银：04表
编制单位： _________________年度 单位：元
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┃ ┃ 本年金额 ┃ 上年金额 ┃
┃ ┣━━━━┳━━━┳━━━━┳━━━┳━━━┳━━━┳━━━━╋━━━┳━━━━┳━━━━━┳━━━━┳━━━━┳━━━┳━━━━┫
┃ ┃ 实收 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃实收 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 项 目 ┃ 资本 ┃资本 ┃减：库 ┃盈余 ┃一般 ┃ 未 ┃所有者 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ 一般 ┃ 未 ┃所有者 ┃
┃ ┃ (或股 ┃公积 ┃存股 ┃公积 ┃风险 ┃分配 ┃ 权益 ┃资本 ┃ 资本 ┃ 减：库 ┃ 盈余 ┃ ┃ ┃ ┃
┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃(或股 ┃ 公积 ┃ 存股 ┃ 公积 ┃ 风险 ┃分配 ┃权益 ┃
┃ ┃ 本) ┃ ┃ ┃ ┃准备 ┃利润 ┃ 合计 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ 准备 ┃利润 ┃合计 ┃
┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ 本) ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━┫
┃一、上年年末余额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃加：会计政策变更 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━┫
┃ 前期差错更正 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━┫
┃二、本年年初余额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃(一)净利润 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃(二)直接计入所有者权益的利得和损失 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃1.可供出售金融资产公允价值变动净额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃ (1)计入所有者权益的金额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃ (2)转入当期损益的金额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃ 2.现金流量套期工具公允价值变动净额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃ (1)计入所有者权益的金额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━┫
┃ (2)转入当期损益的金额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━┫
┃ (3)计入被套期项目初始确认金额中的金额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━┫
┃ 3.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━┫
┃ 4.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃ 5.其他 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━┫
┃上述(一)和(二)小计 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃(三)所有者投入和减少资本 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃ 1.所有者投入资本 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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┃ 2.股份支付计入所有者权益的金额┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━┫
┃ 3.其他 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━┫
┃ (四)利润分配 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━┫
┃ 1.提取盈余公积 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━┫
┃ 2.提取一般风险准备 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━┫
┃ 3.对所有者(或股东)的分配 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━┫
┃ 4.其他 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━┫
┃ (五)所有者权益内部结转 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━┫
┃ 1.资本公积转增资本(或股本) ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━┫
┃ 2.盈余公积转增资本(或股本) ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━┫
┃ 3.盈余公积弥补亏损 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━┫
┃ 4.一般风险准备弥补亏损 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━┫
┃ 5.其他 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━╋━┫
┃ 四、本年年末余额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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六、商业银行报表附注
商业银行应当按照规定披露附注信息，主要包括下列内容：
（一）商业银行的基本情况
（二）财务报表的编制基础
（三）遵循
企业会计准则的声明
（四）重要会计政策和会计估计
（五）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
以上（一）至（五）项，应当比照一般企业进行披露。
（六）报表重要项目的说明
1.现金及存放中央银行款项的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃库存现金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃存放中央银行法定准备金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃存放中央银行超额存款准备金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃存放中央银行的其他款项 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
2.拆出资金的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 拆放其他银行 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 拆放非银行金融机构 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 减：贷款损失准备 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 拆出资金账面价值 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
3.交易性金融资产（不含衍生金融资产）的披露格式如下：
┏━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末公允价值 ┃ 年初公允价值 ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 债券 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 基金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 权益工具 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 其他 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━┻━━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┛
如有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也应比照上述格式进行披露。
4.衍生工具的披露格式如下：
┏━━━━━━━┳━━━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓
┃ 类别 ┃ 期末金额 ┃ 年初金额 ┃
┃ ┣━━━━━━━━┳━━━━━━━━╋━━━━━━━━┳━━━━━━━━━━━┫
┃ ┃ 套期工具 ┃ 非套期工具 ┃ 套期工具 ┃ 非套期工具 ┃
┃ ┣━━┳━━━━━╋━━┳━━━━━╋━━┳━━━━━╋━━┳━━━━━━━━┫
┃ ┃名 ┃公允价值 ┃名 ┃公允价值 ┃名 ┃公允价值 ┃名 ┃公允阶值 ┃
┃ ┃ ┣━━┳━━┫ ┣━━┳━━┫ ┣━━┳━━┫ ┣━━━━┳━━━┫
┃ ┃义 ┃资 ┃负 ┃义 ┃资 ┃负 ┃义 ┃资 ┃负 ┃义 ┃资 ┃负 ┃
┃ ┃金 ┃ ┃ ┃金 ┃ ┃ ┃金 ┃ ┃ ┃金 ┃ ┃ ┃
┃ ┃额 ┃产 ┃债 ┃ ┃产 ┃债 ┃ ┃产 ┃债 ┃ ┃产 ┃债 ┃
┃ ┃ ┃ ┃ ┃额 ┃ ┃ ┃额 ┃ ┃ ┃额 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━━━╋━━━┫
┃利率衍生工具 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 衍生工具1 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ …… ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━━━╋━━━┫
┃货币衍生工具 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 衍生工具1 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ …… ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━━━╋━━━┫
┃权益衍生工具 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 衍生工具1 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ …… ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━━━╋━━━┫
┃信用衍生工具 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 衍生工具1 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ …… ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━━━╋━━━┫
┃其他衍生工具 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━╋━━━━╋━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━┻━━┻━━┻━━┻━━┻━━┻━━┻━━┻━━┻━━┻━━┻━━━━┻━━━┛
5.买入返售金融资产的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 证券 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 票据 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 贷款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 其他 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 减：坏账准备 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 买入返售金融资产账面价 ┃ ┃ ┃
┃值 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┛
6.发放贷款和垫款
（1）贷款和垫款按个人和企业分布情况的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃个人贷款和垫款 ┃ ┃ ┃
┃ -信用卡 ┃ ┃ ┃
┃ -住房抵押 ┃ ┃ ┃
┃ -其他 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃企业贷款和垫款 ┃ ┃ ┃
┃ -贷款 ┃ ┃ ┃
┃ -贴现 ┃ ┃ ┃
┃ -其他 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃贷款和垫款总额 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃减：贷款损失准备 ┃ ┃ ┃
┃ 其中：单项计提数 ┃ ┃ ┃
┃ 组合计提数 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃贷款和垫款账面价值 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┛
（2）贷款和垫款按行业分布情况的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━┳━━━━━┳━━━━━━━┳━━━━━┓
┃ 行业分布 ┃期末账面余额 ┃比例(％) ┃年初账面余额 ┃比例(％) ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━┫
┃ 农牧业、渔业 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━┫
┃ 采掘业 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━┫
┃ 房地产业 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━┫
┃ 建筑业 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━┫
┃ 金融保险业 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━┫
┃ …… ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━┫
┃ 其他行业 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━┫
┃贷款和垫款总额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━┫
┃减：贷款损失准备 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 其中：单项计提数 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 组合计提数 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━┫
┃贷款和垫款账面价值 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━┻━━━━━┻━━━━━━━┻━━━━━┛
注：银行可以按行业风险集中情况自行确定行业分布。
（3）贷款和垫款按地区分布情况的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━┳━━━━━┳━━━━━━━┳━━━━━┓
┃ 地区分布 ┃期末账面余额 ┃比例(％) ┃年初账面余额 ┃比例(％) ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━┫
┃ 华南地区 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━┫
┃ 华北地区 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━┫
┃ …… ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━┫
┃ 其他地区 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━┫
┃贷款和垫款总额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━┫
┃减：贷款损失准备 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 其中：单项计提数 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 组合计提数 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━┫
┃贷款和垫款账面价值 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━┻━━━━━┻━━━━━━━┻━━━━━┛
注：银行可以按地区风险集中情况自行确定地区分布。
（4）贷款和垫款按担保方式分布情况的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 信用贷款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 保证贷款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 附担保物贷款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 其中：抵押贷款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ 质押贷款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃ …… ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃贷款和垫款总额 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃减：贷款损失准备 ┃ ┃ ┃
┃ 其中：单项计提数 ┃ ┃ ┃
┃ 组合计提数 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━━┫
┃贷款和垫款账面价值 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━━┛
（5）逾期贷款的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓
┃ ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━━━━╋━━━━┳━━━━┳━━━━━┳━━━━┳━━━╋━━━━┳━━━━━┳━━━━┳━━━┳━━━┫
┃ ┃逾期1天 ┃逾期90 ┃逾期360 ┃逾期3 ┃合计 ┃逾期1天 ┃逾期90天 ┃逾期360 ┃逾期3 ┃合计 ┃
┃ 项 目 ┃至90天 ┃天至360 ┃天至3年 ┃年以上 ┃ ┃至90天 ┃至360天 ┃天至3年 ┃年以 ┃ ┃
┃ ┃(含90 ┃天(含 ┃ (含3年) ┃ ┃ ┃(含90 ┃(含360 ┃ (含3 ┃ 上 ┃ ┃
┃ ┃天) ┃360天) ┃ ┃ ┃ ┃天) ┃天) ┃年) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━┫
┃信用贷款 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━┫
┃保证贷款 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━┫
┃附担保物贷款 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 其中：抵押贷款 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 质押贷款 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ …… ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━━╋━━━━━╋━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━┻━━━━┻━━━━┻━━━━━┻━━━━┻━━━┻━━━━┻━━━━━┻━━━━┻━━━┻━━━┛
注：即使是本金逾期1天，整笔贷款也应划为逾期贷款。
（6）贷款损失准备的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┳━━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 本期金额 ┃ 上期金额 ┃
┃ ┣━━━━┳━━━━╋━━━━┳━━━━┫
┃ ┃ 单项 ┃ 组合 ┃ 单项 ┃ 组合 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 期初余额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 本期计提 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 本期转出 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 本期核销 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 本期转回 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ -收回原转销贷款和垫款导致的转回 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ -贷款和垫款因折现价值上升导致转回 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ -其他因素导致的转回 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 期末余额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━┻━━━━┻━━━━┻━━━━┛
注：①本期转出是指贷款转为抵债资产等而转出的贷款损失准备。
②本期核销是指经批准贷款予以核销而核销的贷款损失准备。
7.可供出售金融资产的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末公允价值 ┃ 年初公允价值 ┃
┣━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 债券 ┃ ┃ ┃
┃ 其中：债券类别1 ┃ ┃ ┃
┃ …… ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 权益工具 ┃ ┃ ┃
┃ 其中：权益类别1 ┃ ┃ ┃
┃ …… ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 其他 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
8.持有至到期投资的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━┳━━━━━━━┳━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃期末账面余额 ┃年初账面余额 ┃期末公允价值 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 债券 ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 其中：债券类别1 ┃ ┃ ┃ ┃
┃ …… ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 其他 ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 持有至到期投资合计 ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 减：持有至到期投资减值准备 ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 持有至到期投资账面价值 ┃ ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━┻━━━━━━━┻━━━━━━━┛
9.其他资产的披露格式如下：
┏━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末账面价值 ┃ 年初账面价值 ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 存出保证金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 应收股利 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 其他应收款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 抵债资产 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ …… ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
注：抵债资产的类别、减值准备计提、本年处置情况及未来处置计划应同时予以披露。
10.企业应当分别借入中央银行款项、国家外汇存款等披露期末账面余额和年初账面余额。
11.企业应当分别同业、其他金融机构存放款项披露期末账面余额和年初账面余额。
12.企业应当分别银行拆入、非银行金融机构拆入披露期末账面余额和年初账面余额。
13.交易性金融负债（不含衍生金融负债）的披露格式如下：
┏━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末公允价值 ┃ 年初公允价值 ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃外币债券卖空 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃其他 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
如有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，也应比照上述格式披露。
14.卖出回购金融资产款的披露格式如下：
┏━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 证券 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 票据 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 贷款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 其他 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 合 计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
15.吸收存款的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末账面余额 ┃ 年初账面余额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃活期存款 ┃ ┃ ┃
┃ -公司 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃定期存款(含通知存款) ┃ ┃ ┃
┃ -公司 ┃ ┃ ┃
┃…… ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃其他存款(含汇出汇款、应解汇款等) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 合 计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
16.应付债券的披露格式如下：
┏━━━━━┳━━━━┳━━━━┳━━┳━━━━┳━━━━┳━━━━┳━━━━┓
┃债券类型 ┃发行日 ┃到期 ┃利 ┃期初账 ┃ 本期 ┃ 本期 ┃期末账 ┃
┃ ┃ ┃ 日 ┃率 ┃面余额 ┃增加额 ┃减少额 ┃面余额 ┃
┣━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃债券类别1 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ …… ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━╋━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┗━━━━━┻━━━━┻━━━━┻━━┻━━━━┻━━━━┻━━━━┻━━━━┛
注：（1）发行次级债券的，应补充披露发行总面值、转换选择权条款、未摊销发行成本余额等。
（2）发行可转换公司债券的，应补充披露发行日可转换公司债券面值、债务成份和权益成份的初始确认金额、本期和上期支付的利息总额等。
17.其他负债的披露格式如下：
┏━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━┓
┃ 项目 ┃ 期末账面余额 ┃年初账面余额 ┃
┣━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃存入保证金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃应付股利 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃其他应付款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ …… ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━┛
18.披露一般风险准备的期末、年初余额及计提比例。
19.利息净收入的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━┳━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 本期发生额 ┃ 上期发生额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃利息收入 ┃ ┃ ┃
┃ -存放同业 ┃ ┃ ┃
┃ -存放中央银行 ┃ ┃ ┃
┃ -拆出资金 ┃ ┃ ┃
┃ -发放贷款及垫款 ┃ ┃ ┃
┃ 其中：个人贷款和垫款 ┃ ┃ ┃
┃ 公司贷款和垫款 ┃ ┃ ┃
┃ 票据贴现 ┃ ┃ ┃
┃ -买入返售金融资产 ┃ ┃ ┃
┃ -债券投资 ┃ ┃ ┃
┃ -其他 ┃ ┃ ┃
┃其中：已减值金融资产利息收入 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃利息支出 ┃ ┃ ┃
┃ -同业存放 ┃ ┃ ┃
┃ -向中央银行借款 ┃ ┃ ┃
┃ -拆入资金 ┃ ┃ ┃
┃ -吸收存款 ┃ ┃ ┃
┃ -卖出回购金融资产 ┃ ┃ ┃
┃ -发行债券 ┃ ┃ ┃
┃ -其他 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━╋━━━━━━━┫
┃利息净收入 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━┻━━━━━━━┛
20.手续费及佣金净收入的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 本期发生额 ┃ 上期发生额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃手续费及佣金收入 ┃ ┃ ┃
┃ -结算与清算手续费 ┃ ┃ ┃
┃ -代理业务手续费 ┃ ┃ ┃
┃ -信用承诺手续费及佣金 ┃ ┃ ┃
┃ -银行卡手续费 ┃ ┃ ┃
┃ -顾问和咨询费 ┃ ┃ ┃
┃ -托管及其他受托业务佣金 ┃ ┃ ┃
┃ 其他 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃手续费及佣金支出 ┃ ┃ ┃
┃ -手续费支出 ┃ ┃ ┃
┃ -佣金支出 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃手续费及佣金净收入 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
21.投资收益的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━┳━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃本期发生额 ┃上期发生额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃可供出售权益工具投资 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃长期股权投资 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃其他 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━┻━━━━━━┛
22．公允价值变动收益的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━┳━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃本期发生额 ┃上期发生额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃交易性金融工具 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃衍生工具 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃其他 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━┻━━━━━━┛
23.业务及管理费的披露格式如下：
┏━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项目 ┃ 本期发生额 ┃ 上期发生额 ┃
┣━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃电子设备运转费 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃安全防范费 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃物业管理费 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃其他 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 合计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
24.分部报告
（1）主要报告形式是业务分部的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━┳━━━━━━━┳━┳━━━━━━━┳━━━━━━━┳━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ ××业务 ┃ ××业务 ┃…┃ 其他 ┃ 抵销 ┃ 合计 ┃
┃ ┣━━━┳━━━╋━━━┳━━━┫…┣━━━┳━━━╋━━━┳━━━╋━━━┳━━━┫
┃ ┃本期 ┃上期 ┃本期 ┃上期 ┃ ┃本期 ┃上期 ┃本期 ┃上期 ┃本期 ┃上期 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃一、营业收入 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 利息净收入 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 其中：分部间利息净收入 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 手续费及佣金净收入 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ 其中：分部间手续费及佣金净收入 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 其他收入 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃二、营业费用 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃三、营业利润(亏损) ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃四、资产总额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃五、负债总额 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃六、补充信息 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 1.折旧和摊销费用 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 2.资本性支出 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 3.折旧和摊销以外的非现金费用 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━┻━━━┻━━━┻━━━┻━━━┻━┻━━━┻━━━┻━━━┻━━━┻━━━┻━━━┛
注：主要报告形式是地区分部的，比照业务分部格式进行披露。
（2）在主要报告形式的基础上，对于次要报告形式，企业还应披露对外交易收入、分部资产总额。
25.担保物
按照《
企业会计准则第37号--金融工具列报》第
二十一条和第
二十二条的相关规定进行披露。
26.金融资产转移（含资产证券化）
按照《
企业会计准则第37号--金融工具列报》第
二十条的相关规定进行披露。
27.除上述项目以外的其他项目，应当比照一般企业进行披露。
（七）或有事项
除比照一般企业进行披露外，还应对承诺事项作如下披露：
1．信贷承诺的披露格式如下：
┏━━━━━━━━━━━━━┳━━━━━━━━┳━━━━━━━━┓
┃ 项 目 ┃ 期末合同金额 ┃ 年初合同金额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃贷款承诺 ┃ ┃ ┃
┃其中：1.原到期日在1年以内 ┃ ┃ ┃
┃ 2.原到期日在1年或以上 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃开出信用证 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃开出保函 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃银行承兑汇票 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃其他 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━╋━━━━━━━━╋━━━━━━━━┫
┃ 合 计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━┻━━━━━━━━┻━━━━━━━━┛
注：对信贷承诺应计算并披露本期和上期信贷风险加权金额。
2．存在经营租赁承诺、资本支出承诺、证券承销及债券承兑承诺的，还应披露有关情况。
(八)资产负债表日后事项
比照一般企业进行披露。
(九)关联方关系及其交易
比照一般企业进行披露。
(十)风险管理
按照《
企业会计准则第37号--金融工具列报》第
二十五条至第
四十五条的相关规定进行披露。
七、保险公司资产负债表、利润表、所有者权益变动表格式
资产负债表
会保01表
编制单位： ____________年____________月____________日 单位：元
┏━━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━┳━━━┳━━━━━━━━━━━━━━━━━┳━━━┳━━━┓
┃ ┃期末 ┃年初 ┃ 负债和所有者权益 ┃期末 ┃年初 ┃
┃ 资 产 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃ ┃余额 ┃余额 ┃ (或股东权益) ┃余额 ┃余额 ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃资产： ┃ ┃ ┃负债： ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 货币资金 ┃ ┃ ┃ 短期借款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 拆出资金 ┃ ┃ ┃ 拆入资金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 交易性金融资产 ┃ ┃ ┃ 交易性金融负债 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 衍生金融资产 ┃ ┃ ┃ 衍生金融负债 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 买入返售金融资产 ┃ ┃ ┃ 卖出回购金融资产款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 应收利息 ┃ ┃ ┃ 预收保费 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 应收保费 ┃ ┃ ┃ 应付手续费及佣金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 应收代位追偿款 ┃ ┃ ┃ 应付分保账款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 应收分保账款 ┃ ┃ ┃ 应付职工薪酬 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 应收分保未到期责任准备金 ┃ ┃ ┃ 应交税费 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 应收分保未决赔款准备金 ┃ ┃ ┃ 应付赔付款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 应收分保寿险责任准备金 ┃ ┃ ┃ 应付保单红利 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 应收分保长期健康险责任准备金 ┃ ┃ ┃ 保户储金及投资款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 保户质押贷款 ┃ ┃ ┃ 未到期责任准备金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 定期存款 ┃ ┃ ┃ 未决赔款准备金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 可供出售金融资产 ┃ ┃ ┃ 寿险责任准备金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 持有至到期投资 ┃ ┃ ┃ 长期健康险责任准备金 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 长期股权投资 ┃ ┃ ┃ 长期借款 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 存出资本保证金 ┃ ┃ ┃ 应付债券 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 投资性房地产 ┃ ┃ ┃ 独立账户负债 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 固定资产 ┃ ┃ ┃ 递延所得税负债 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 无形资产 ┃ ┃ ┃ 其他负债 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 独立账户资产 ┃ ┃ ┃ 负债合计 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 递延所得税资产 ┃ ┃ ┃所有者权益(或股东权益)： ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 其他资产 ┃ ┃ ┃ 实收资本(或股本) ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ ┃ ┃ ┃ 资本公积 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ ┃ ┃ ┃ 减：库存股 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ ┃ ┃ ┃ 盈余公积 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ ┃ ┃ ┃ 一般风险准备 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ ┃ ┃ ┃ 未分配利润 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ ┃ ┃ ┃所有者权益(或股东权益)合计 ┃ ┃ ┃
┣━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━╋━━━━━━━━━━━━━━━━━╋━━━╋━━━┫
┃ 资产总计 ┃ ┃ ┃负债和所有者权益(或股东权益)总计 ┃ ┃ ┃
┗━━━━━━━━━━━━━━━━┻━━━┻━━━┻━━━━━━━━━━━━━━━━━┻━━━┻━━━┛
