（三）还款。借款到期，借款单位应主动将借款如数汇还并书面通知调度中心。
（四）退款。存款单位撤回超定额存款时，应提前一个季度书面通知调度中心，经审核符合本办法规定时，一周内将款汇出。定额调度存款进行调整时，调度中心应及时将超出多存款书面通知并汇还有关省。
七、会计核算
（一）设置四个一级会计科目。资金占用设２２１号科目“调度存款”（下设定额存款和超定额存款两个二级科目）和２２２号科目“拨调度借款”。
资金来源设６２１号科目“调度借款”和６２２号科目“调度基金”（下设定额调度基金和超定额调度基金两个二级科目）。
（二）各单位存入调度存款时：
借：调度存款（相关二级科目）
贷：专项存款
收回调度存款时作相反会计分录。
（三）各单位借款时：
借：专项存款
贷：调度借款
归还调度借款时，作相反会计分录。
（四）调度中心：
１．收到各单位调度存款时。
借：专项存款
贷：调度基金（相关二级科目）
退还各单位存款时，作相反分录。
２．拨各单位调度借款时：
借：拨调度借款
贷：专项存款
收回调度借款时，作相反会计分录。
（五）存款、借款占用费核算
各单位收到存款占用费时：
借：专项存款
贷：专用基金—生产发展基金支付占用费和交纳滞纳金时：
借：专用基金—生产发展基金
贷：专项存款
（六）用“调度借款”工程竣工会计核算。
１．完工投产交付使用时
借：专用基金—相关二级科目
贷：专项工程支出—××工程同时作如下的分录：
借：固定资产
贷：固定基金
２．归还调度借款时：
借：调度借款
贷：专项存款
八、考核与奖罚
（一）考核指标及计分
考核指标：
１．定额调度存款完成情况；
２．资金交款情况；
３．借款归还情况；
４．借款使用情况；
５．超定额调度存款情况。
指标计分：
基本分１００分，按照考核五项指标进行加、减分，具体计分办法如下：
