企业应增设会工（或会商等）０１表附表１“应交增值税明细表”，本表应根据“应交税金－－应交增值税”科目的记录填列。

　　　　　　　应交增值税明细表会工（或会商等）０１表附表１
编制单位：　　　　　　　　　　年　　　月　　　　　　　　　　　单位：元
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　　　　　　　　项　　　　　目　　　　　　　　│行次│本月数│本年累计数
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１．年初未交数　　　　　　　　　　　　　　　　│１　│　×　│　　　　　
　　　（多交或未抵扣数用负号填列）　　　　　　│　　│　　　│　　　　　
２．销项税额　　　　　　　　　　　　　　　　　│２　│　　　│　　　　　
　　　出口退税　　　　　　　　　　　　　　　　│３　│　　　│　　　　　
　　　进项税额转出数　　　　　　　　　　　　　│４　│　　　│　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│５　│　　　│　　　　
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３．进项税额　　　　　　　　　　　　　　　　　│６　│　　　│　　　　　
　　　已交税金　　　　　　　　　　　　　　　　│７　│　　　│　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│８　│　　　│　　　　　
４．期末未交数（多交或未抵扣数用负号填列）　　│９　│　×　│　　　　　
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　　本表各项目间的相互关系如下：
　　本年累计数栏第９行＝１行＋２行＋３行＋４行－６行－７行。
　　三、“应交税金－－应交增值税”帐户的示范格式如下：

　　　　　　　　　　　　　应交税金－应交增值税
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　　　　　│　　　　　　　　借　　　　　　　　　方　　　　　　　　　　
　 略　　 ├─────────┬─────────┬──────────
　　　　　│　　合　　　计　　│　　进项税额　　　│　　已交税金
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　　　　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　　
─────┼─────────┼─────────┼──────────
　　　　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　　
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　　　　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　
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　　　　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　　
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　　　　　　　　　　　　 应交税金－－应交增值税
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　　　　　　　　　　 贷　　　　　　　　方　　　　　　　　　　 │借│　余
─────┬────────┬─────────┬──────┤或│
　合　计　│　　销项税额　　│　　出口退税　　　│进项税额转出│贷│　额
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　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　　│　　　　　　│　│
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　　　　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　　│　　　　　　│　│
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