城市房产部门和城建综合开发企业报表编制说明
一、编制要求：城市房产部门和国营城市建设综合开发企业是国有房产和土地的经营、开发部门，占用和经营着巨额国有资产，各级国有资产管理部门应负责将本表格式布置到各级房管部门和城市建设综合开发企业，认真编报并负责审查、汇编，要求做到不重不漏、数字真实、无帐外资产，并报送详实的经营情况说明书。审核后的国有资产汇总报表作为城市房产部门和城建综合开发企业进行产权登记的依据。
凡是经租房产和经营房产、周转房产尚未入帐或尚未完全入帐的企业，必须在一九九二年会计决算前对经管房产全部入帐，有房屋造价的按造价入帐，无房屋造价的一律要估价入帐；估价方法和标准由各地国有资产管理局商企业主管部门按现时造价确定，估价后的房产原值、折旧和净值以及相应增加的国家资金要同时调帐，纳入一九九二年会计决算，并抄报同级国有资产管理部门一份备查。房产估价的方法和标准，要求各省、自治区、直辖市和计划单列市在经营情况说明书中予以详细报告。
国务院部门所属的综合开发企业及房产部门，也应比照上述要求予以办理。
二、报表项目说明：
１．“部门”：房产部门的填列范围包括城镇房产管理部门及其所属的房产经营、房屋修建、建材生产和供应等单位；城市建设综合开发企业的填报范围包括经批准成立的所有从事城市房地产开发的国营企业。
２．“汇编单位户数”（１栏），按独立核算单位汇总，不包括报帐单位。
３．“国有资产总额”（２栏），指房产部门和综合开发企业中所有权属于国家的资产总额，不包括借入资金和其他单位、个人投入的资金。
４．“经租房产基金”（３栏），反映房产部门接管、代管、收购以及由基建拨款、集资统建合建完成和其他原因增加的经租房产而形成的基金，根据年度会计报表的资金平衡表中本项目的年末数填列，凡是帐面只有房产面积，没有房产金额的，必须在决算前按原造价入帐或估价入帐后，方可填列本栏数字。
５．“商品房周转金”（４栏），反映城市房产部门从财政部门或上级单位以及其他来源取得的、专门用于经营商品房的资金；根据年度会计报表的资金平衡表中本项目的年末数填列。
６．“固定基金”（５栏），反映城市房产部门及其所属单位用基建拨款、专项资金等购建固定资产，以及其他原因增加固定资产所形成的基金。
７．“流动基金”（６栏），反映城市房产部门及其所属单位由财政部门或主管部门以及其他来源取得的、供单位长期周转使用的流动基金。
８．“开发经营基金”（７栏），反映国营城市建设综合开发企业由国家财政、主管部门拨入以及企业从税后利润中提取或从生产发展基金和后备基金中转入所形成的用于开发经营活动的基金；不包括予收的开发资金、发行的公司债券和从银行借入的土地开发及商品房借款，以及由其他单位投入的资金。根据综合开发企业年度汇总会计报表的资金平衡表中本项目的年末数填列。
９．“未分配盈余”（８栏），反映城市房产部门的房产经营收支节余以及其他收入的结余和盈余的年末数。
１０．“专项资金小计”（９栏），反映城市房产部门和城市建设综合开发企业提取、收取和留用的专项资金中，所有权界定为国家所有资金合计数。
１１．“房产重置基金”（１０栏），反映城市房产部门出售或有偿转让经租房产或收取拆除房屋补偿费等业务形成的用于购建房屋的基金。
１２．“更新改造基金”（１１栏），反映城市房产部门按规定提取固定资产折旧、有偿调出固定资产变价收入、清理报废固定资产的残值变价收入、上级拨入的更改资金等形成的更新改造基金年末数。
１３．“经营（生产）发展基金”（１２栏），反映城市房产部门按规定从盈余和房地产收支结余、供暖收支结余中分配所形成的经营发展基金年末数，以及城市建设综合开发企业从税后利润中形成的生产发展基金年末数。
１４．“后备基金”（１３栏），反映城市房产部门按规定从盈余中分配形成的后备基金，以及城市综合开发企业从税后利润中分配所形成的后备基金。
１５．“其他”（１４栏），反映城市房产部门和综合开发企业的专用基金中其他性质属于国家所有的资金如技术装备基金、临时设施包干基金等等。
１６．“专用拨款”（１５栏），反映城市房产部门和综合开发企业中，由财政、主管部门拨入的基建工程拨款和其他专项拨款的年末数。
三、各栏目之间关系：
２栏＝３栏＋４栏＋５栏＋６栏＋７栏＋８栏＋９栏；
９栏＝１０栏＋１１栏＋１２栏＋１３栏＋１４栏＋１５栏。
附件６ 一九九二年金融企业国有资产汇总报表
填报单位：（章）＿＿＿＿ 规定报送日期：＿＿＿＿
实际报送日期：＿＿＿＿
单位负责人：（章）＿＿＿＿ 编报经办人：＿＿＿＿
国家国有资产管理局制
一九九二年金融企业国有资产年度汇总报表
国家资金明细表
国资金融０１表
金额单位：千元
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┌─┬──┬─────────────┬──┬─────────┬──┐
│ │ │ 经营资金 │ │ 专项资金 │补充│
│ │ │ │固定│ │资料│
│ │国家├─┬─┬──┬──┬─┬─┤资产├─┬─┬─┬─┬─┼──┤
│部│资金│ │信│专项│委托│总│其│基金│小│更│发│专│其│呆帐│
│ │合计│小│贷│贷款│贷款│准│ │ │ │新│展│用│ │准备│
│门│ │计│基│基金│基金│备│他│ │ │改│基│拨│他│ 金 │
│ │ │ │金│ │ │金│ │ │计│造│金│款│ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │基│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │金│ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ 1 │2 │3 │ 4 │ 5 │6 │7 │ 8 │9 │10│11│12│13│14 │
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一九九二年金融企业国有资产年度汇总报表
国家资金增减变动表
国资金融０１－１表
金额单位：千元
┌─┬─────────────────────┬──────────┐
│ │ 经 营 资 金 │ 固定资产基金 │
│ ├─┬────────┬────────┬─┼─┬────────┤
│部│ │ 本年增加数 │ 本年减少数 │ │ │ 本年增加数 │
│ │年├─┬─┬──┬─┼─┬──┬─┬─┤年│年├─┬──┬─┬─┤
│ │ │ │财│从留│其│小│上交│批│其│ │ │小│基建│专│其│
│门│初│小│政│利 │他│ │财政│准│他│末│初│ │拨款│用│他│
│ │ │ │拨│转入│增│ │ 数 │核│减│ │ │ │购建│基│增│
│ │数│计│入│ │加│计│ │销│少│数│数│计│ │金│加│
│ │ │ │ │ │数│ │ │数│数│ │ │ │ │购│数│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │建│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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一九九二年金融企业国有资产年度汇总报表
国家资金增减变动表（续）
国资金融０１－１表续
金额单位：千元
┌─┬────────┬───────────────────────┐
│ │固定资产基金 │ 专 项 资 金 │
│ ├──────┬─┼─┬─────────┬─────────┬─┤
│部│本年减少数 │ │ │ 本年增加数 │ 本年减少数 │ │
│ ├─┬────┤年│年├─┬─┬──┬──┼─┬─┬───┬─┤年│
│ │小│其中：报│ │ │小│本│财政│其他│小│支│转作专│其│ │
│门│ │废盘亏毁│末│初│ │年│和上│增加│ │用│项应交│他│末│
│ │计│损数 │ │ │计│提│级拨│ 数 │计│数│ 数 │减│ │
│ │ │ │数│数│ │取│入数│ │ │ │ │少│数│
│ │ │ │ │ │ │数│ │ │ │ │ │数│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─┼─┼────┼─┼─┼─┼─┼──┼──┼─┼─┼───┼─┼─┤
│ │16│ 17 │18│19│20│21│22 │ 23 │24│25│ 26 │27│28│
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│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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一九九二年金融企业国有资产年度汇总报表
国有资产收益分配表
国资金融０２表
金额单位：千元
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──────────┐
│ │汇│利│其│分│应│其│应│应│转│未│企│ 补 充 资 料 │
│部│编│润│他│给│弥│他│交│交│入│分│业├─┬─┬─┬─┬──┤
│ │企│总│单│其│补│税│所│利│信│配│留│营│经│年│年│全年│
│ │业│额│位│他│亏│前│得│润│贷│利│利│业│营│末│末│平均│
│ │户│ │转│单│损│分│税│ │基│润│ │税│效│固│固│职工│
│门│数│ │来│位│ │配│ │ │金│ │ │和│益│定│定│人数│
│ │ │ │利│利│ │数│ │ │ │ │ │其│合│资│资│(人)│
│ │ │ │润│润│ │ │ │ │ │ │ │他│计│产│产│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │税│ │原│净│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │金│ │值│值│ │
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│ │1 │2 │3 │4 │5 │6 │7 │8 │9 │10│11│12│13│14│15│16 │
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│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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