国营建设单位国有资产年度汇总报表编制说明
建设单位国家资金明细表（国资建０１表）
（一）本表反映国营建设单位国家基建投资拨款和其他拨款的年末实际存量及构成情况。
（二）本表各栏目反映的内容及填报依据如下：
１．“国家资金合计”（１栏），反映建设单位年末实际占有的国家资金存量，包括各项基建投资拨款的年末实际存量、固定基金和专项资金。
２．“基建投资拨款年末实际存量”（２栏），反映建设单位各项基本建设投资拨款扣除拨款中本年应核销基建支出以后的实际存量。
３．“各种投资拨款年末帐面数”（３栏），反映建设单位以前年度和本年度拨入尚未冲转的各项基本建设拨款，包括中央和地方的预算拨款、地方主管部门和企业自筹资金拨款、进口设备转帐拨款、煤代油专用基金拨款、器材转帐拨款以及联营拨款等、其他单位无偿转移的未完工程，由于与其他单位共同兴建工程而由其他单位拨入的基建资金，以及其他单位、团体或个人无偿捐赠用于基本建设的资金和物资也包括在本栏目内。
４．“投资拨款本年基建支出小计”（４栏），反映建设单位各项基建投资拨款中本年的基建支出，包括应由拨款列支的交付使用财产、转出投资、应核销投资、应核销其他支出等。
５．“交付使用财产”（５栏），反映本年购建完成并经验收合格交付使用单位的各项财产的实际成本。
６．“转出投资”（６栏），反映建设单位按照规定转拨给其他单位的投资。
７．“应核销投资”（７栏），反映构成投资完成额，但按照规定不计入交付使用财产成本而应予核销的各项投资支出。
８．“应核销其他支出”（８栏），反映既不构成投资完成额又不计入交付使用财产成本应予核销的各项支出。
９．“待冲基建支出”（９栏），反映实行投资借款的建设单位所有待冲销的交付生产单位使用的财产和已经转知生产单位的各项基建支出。
１０．“固定基金”（１０栏），反映建设单位用国家拨款和自筹资金购建固定资产或其他原因增加固定资产所形成的基金。
１１．“专项资金”（１１栏），反映建设单位提取的专用基金年末数（不包括大修理基金、职工福利基金、职工奖励基金）。
１２．“基建拨款交付使用的财产”（１２栏），反映本年各种基建拨款完成的交付使用财产数额。
１３．“基建拨款应核销投资和其他支出”（１３栏），反映本年各种基建拨款的应核销投资和应核销其他支出的合计数。
１４．“基建拨款的转出投资”（１４栏），反映本年度各种基建拨款转拨给其他单位的投资。
建设单位资产占用明细表（国资建０２表）
（一）本表反映建设单位年末实际占用的各项资产总量及构成情况。
（二）本表各栏目反映的内容及填报依据如下：
１．“资产合计”（１栏），反映建设单位年末实际占用的全部资产的合计数。
２．“在建工程”（２栏），反映年末尚未建成或虽已建成但尚未交付使用的各种财产的实际支出，以及尚未计入交付使用财产价值的各项待摊投资。
３．“应收生产单位投资借款”（３栏），反映实行投资借款的建设单位应向生产单位收取的基建投资借款。
４．“器材”（４栏），反映建设单位年末库存设备、库存材料、在途器材、委托加工器材以及待处理器材净损失等所占用的资金。
５．“货币资金”（５栏），反映建设单位年末库存现金、银行结算户存款的合计数。
６．“预付及应收款”（６栏），反映建设单位按照规定预付给施工单位的备料款、工程款，预付给供应单位的大型设备款，以及应收有偿调出器材及工程款、应收票据和其他各种预付及应收款项所占用的资金。
７．“固定资产小计”（７栏），反映建设单位实际占用的用于固定资产方面的资金，包括在建设过程中自用的各种固定资产净值和待处理固定资产损失。
８．“固定资产净值”（８栏），反映年末固定资产的折余价值。
９．“待处理损失”（９栏），反映尚待批准转销或作其他处理的固定资产盘亏及毁损减去盘盈后的净损失。
１０．“专项资产”（１０栏），反映建设单位专项存款、国库券等专项资产年末实际占用数。
建设单位负债明细表（国资建０３表）
（一）本表反映国营建设单位负债的构成情况。
（二）本表各栏目反映的内容及填报依据如下：
１．“合计”（１栏），反映建设单位资金来源中负债的合计数，包括基建借款、企业债券资金、结算资金和专项资金负债。
２．“基建借款小计”（２栏），反映建设单位向银行借入的各种借款的合计数。
３．“基建投资借款”（３栏），反映按照规定向银行借入的基建投资借款。
４．“其他借款”（４栏），反映建设单位向银行借入的除基建投资借款以外的其他各种借款。
５．“企业债券资金”（５栏），反映建设单位按规定发行的尚未偿还的各种债券的本息。
６．“结算资金”（６栏），反映建设单位在结算过程中应付未交的各种款项合计数，包括应付器材款、工资款、其他应付款、未交税金、未交基建包干结余、未交基建收入等。
７．“专项资金负债”（７栏），反映建设单位专项资金发生的应付、未交的各种款项合计数。
８．“视同负债项目”（８栏），反映建设单位资金来源中既不属于国有资产统计口径，也不等同于负债，但应视同负债项目的合计数。包括职工福利基金、职工奖励基金和大修理基金的年末数。同时还应分别将上述数字填列在本表第９栏、１０栏、１１栏中。
汇总报表中表与表之间的关系如下：
０１表１栏＝０２表１栏－０３表（１栏＋８栏）。
附件３ 一九九二年外商投资企业国有
资产汇总报表
填报单位：（章）＿＿＿＿ 规定报送日期：＿＿＿＿
实际报送日期：＿＿＿＿
单位负责人：（章）＿＿＿＿ 编报经办人：＿＿＿＿
国家国有资产管理局制
一九九二年国有资产年度汇总报表
外商投资企业国家资金明细表
金额单位：千元
＜font size=+1＞
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│ │ │实│ │ │企│未│利│货│中│ │中│ 补充资料 │
│ │合│收│资│储│业│分│润│币│方│中│方├─┬─┬─┬─┬─┤
│ │ │资│ │ │发│配│归│换│收│方│投│汇│其│盈│亏│亏│
│ │ │本│本│备│展│利│还│算│益│投│资│编│中│利│损│损│
│ 行 │计│中│ │ │基│润│投│差│分│资│中│企│：│企│企│企│
│ │ │的│公│基│金│ │资│额│配│总│的│业│亏│业│业│业│
│ │ │中│ │ │ │ │ │ │比│额│借│户│损│利│亏│未│
│ 业 │ │方│积│金│ │ │ │ │例│ │入│数│企│润│损│弥│
│ │ │投│ │ │ │ │ │ │（│ │资│ │业│总│总│补│
│ │ │资│ │ │ │ │ │ │％│ │金│ │户│额│额│亏│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │）│ │ │ │数│ │ │损│
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│ 合计 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ １． │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 工业 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│２．农│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│林牧渔│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│３．建│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│筑安装│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│４．交│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│通运输│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│５．旅│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│游饭店│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│６．商│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│业饮食│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│７．租│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 赁 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│８．金│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 融 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│９．文│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│教卫生│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│１０．│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│科研 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│１１．│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│其他 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
│１２．│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│石油开│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ 发 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤
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│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
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＜/font＞
外商投资企业国家资金明细表编制说明
一、报表编报范围，只包括所有设在我国境内的有国家资金投入的中外合资经营企业和中外合作经营企业。
二、报表编报办法，参照国资综〔１９９０〕第２４号文件附发的《
国有资产年度汇总报表编报暂行办法》执行。
三、本表各栏目反映的内容及填报依据如下：
１．“合计”（１栏），反映中外合资企业、中外合作经营企业的中方投资中，国有资产的总额。
２．“实收资本中的中方投资”（２栏），反映合营企业实际收到的中方投入资本。如有已归还中方投资应反映抵减后的投资净额。
３．“资本公积”（３栏），反映企业除实收资本、未分配利润及储备基金、企业发展基金等以外的其他属于投资人权益的部分，包括捐赠公积、资本折算差额、资本溢价等。
４．“储备基金”（４栏），反映合营企业按规定从税后利润中提取的储备基金年末累计余额。合资企业根据会合资汇０１表２５行数字填列。
５．“企业发展基金”（５栏），反映合营企业按规定从税后利润中提取的企业发展基金年末累计余额。
６．“未分配利润”（６栏），反映企业到年末止的累计利润经过分配以后的结存数额。
７．“利润归还投资”（７栏），反映中外合作经营企业以利润归还投资的金额，合作经营企业根据资产负债表“利润归还投资”项目期末余额填列。
８．“货币换算差额”（８栏），反映合营企业用不同记帐本位币编报的会计报表，在合并汇编或转换成人民币编报的报表时，由于报表项目采用的折算率不同，所产生的货币换算差额。
９．“中方收益分配比例”（９栏），合资企业反映中方进行收益分配的比例；合作企业反映协议约定的收益分配比例。
１０．“中方投入资本总额”（１０栏），反映合营企业中，中方投入资本以及企业资本积累的中方所有部分的总额。
