第十二条 检查人员执行调查任务时，应当出示“国家外汇管理局检查证”或本局的介绍信。
第十三条 在询问当事人、证人和调查有关情况时，检查人员均不得少于两人。
第十四条 询问当事人，应当允许当事人进行陈述和辩解。
第十五条 询问当事人应当作好调查笔录（见格式二）。调查笔录应当交当事人核对；对没有阅读能力的，应当向其宣读。笔录中如有错误或遗漏，应当允许当事人进行更正或补充，并由当事人在更正或补充处签名或盖章。经核对无误后，由当事人逐页签名或盖章。检查人员也应在笔录末页签名。当事人拒绝签名或盖章的，检查人员应当在笔录上注明后签字。
需要当事人写出书面材料的，应当由当事人书写，当事人书写有困难的，可以代写。当事人要在书面材料上签名或盖章。
第十六条 询问证人应当分别进行，询问时应当作好调查笔录。调查笔录应当交被询问人核对；对没有阅读能力的，应当向其宣读。笔录中如有错误或遗漏，应当允许被询问人进行更正或补充，并由被询问人在更正或补充处签名或盖章。经核对无误后，由询问人逐页签名或盖章。检查人员也应在笔录末页签名。
第十七条 对搜集到的书证、物证等证据材料，应当注明来源和出处，并由被调查人签名或盖章。
第十八条 外汇管理机关之间要积极协助、密切配合。对协助调查函件，受理的外汇管理局要认真调查案件，及时复函。复函期一般不超过１个月。
第十九条 需要冻结违法单位的银行存款时，要填写“冻结通知书”（见格式三），由本局领导批准后，按有关规定执行。只冻结其相当于违法金额的数目。冻结期限不超过２个月。需要延长冻结期限的，必须另办手续。
第二十条 经调查没有违法事实的，或违法事实显著轻微不需要追究相应责任的，经本局有关领导批准后，应将该案撤销。
第五章 处理
第二十一条 处理违反外汇管理案件，应主动向当事人说明准备作出处罚决定的事实根据、法律依据和处罚内容，充分听取当事人对上述说明的意见，并作笔录。
第二十二条 检查人员在违法事实调查清楚，证据充分、确凿，法律手续完备后，即可填写“结案报告”（见格式四）。
第二十三条 案件经本局内部审理并按规定的程序批准后，即可制发“处罚决定书”（见格式五）。
“处罚决定书”应载明下列事项：
１．当事人的性名、性别、住址（或工作单位）或者当事单位的名称、地址、法定代表人姓名、职务等基本情况；
２．认定的违法事实；
３．适用处罚的理由、法律依据；
４．作出的处罚决定；
５．处罚决定的执行期限；
６．不服处罚决定申请复议或者提起行政诉讼的期限；
７．作出处罚决定的外汇管理局的名称、印章和日期；
８．其它。
第二十四条 “处罚决定书”应单独编号。
第二十五条 对总局规定的违法金额超过××万美元或非法收入超过××万元人民币需报总局审核的案件，应事先将结案报告及有关证据材料报总局审核后才可处理。
第二十六条 对违反外汇管理案件援用《
违反外汇管理处罚施行细则》第
九条的规定，减轻或免予处罚时，按有关规定，对数额较大的案件，应事先将结案报告、有关证据材料和减轻或免予处罚的理由报总局审核后处理。
