第十四条 为保证全行资金正常运转，各级行对联行汇差、汇出汇款及按计划应上交的资金，必须按时清算，及时上交。任意多占或长期多占资金的，上级行有权采取必要的措施，包括加罚利息、扣调或停调资金、扣减贷款规模等，情节严重的，要追究行领导责任。
第十五条 上、下级行要定期核对调拨资金、临时借款、累计存（借）差资金额度以及相互占用的资金。如有不符，要及时查对。
第四章 调拨资金清算及利息结算
第十六条 调拨资金的年度清算，统一由上至下进行，而且上下级行必须同时点、同口径、同额度、分层次完成，不得跨月。即上级行编妥会计决算后，由资金管理部门填制“调拨资金清算通知单”（附式八）一式两联，经资金管理部门和会计部门盖章后，寄下级行资金管理部门，其中一联转会计部门转帐。
总行对分行清算范围包括：中央预算基建拨款支出、中央地质勘探拨款支出、联行往来资金。
分行对地方预算基本建设、地质勘探等项拨款支出及省辖联行往来资金的清算可比照上述要求办理。
贷款资金不办理清算。
第十七条 调拨资金和临时借款利息结算。
一、业务资金调拨中属于上级行供应资金范围的部分不计息；超过上级行供应范围的部分和信贷资金，按上级行规定的利率和计算方法计息。
二、调拨资金利息由下而上按旬计算，一年分四期结算。即上年的十二月至本年二月，三月至五月，六月至八月，九月至十一月。
三、总、分行之间的调拨资金利息结算，由分行填制“调拨资金利息计算表”（附式九）后，上报总行一份，并于三、六、九、十二月二十日之前结清利息。
四、总行收到分行划（寄）来的利息和“调拨资金利息计算表”，应先行记帐，然后根据资金平衡表及有关资料进行审核。如有不符，由总行办理调整利息手续。
五、临时借款按日积数计息。计息起止日期为：自借出行汇出之日起至还款行划出款之日止。
六、分行对所属行的利息结算方法及划息时间由分行确定，但必须在每季终了前逐级办理完毕，以便全面反映各行的财务成果。
第五章 业务资金管理工作的组织及职责第十八条
