主任： 财会负责人： 复核： 制表： 编报日期：
附表四：
专用基金表
编报单位： 年 度 单位：元
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序号┃ 项 目 ┃年初数┃本 年┃其中：┃本 年┃其中：┃年末数
┃ ┃ ┃增加数┃提留数┃减少数┃支用数┃
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１ ┃职工福利基金 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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２ ┃职工奖励基金 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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３ ┃发展基金 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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４ ┃更新改造基金 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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５ ┃专用拨款 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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６ ┃固定资产大修理┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
┃基金 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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７ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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８ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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９ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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１０┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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１１┃合 计 ┃ ┃ ┃ ┃ ┃ ┃
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主任： 财务负责人： 复核： 制表： 编表日期：
附表五：
主要会计事项举例
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会 计 事 项 ┃资金来源科目增加 ┃资金来源科目减少
┃资金运用科目减少 ┃资金运用科目增加
┃ 收 方 ┃ 付 方
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一、存款 ┃ ┃
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１、城市（县镇）住房基金存款┃ ┃
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（１）财政拨入 ┃城市（县镇）住房基┃建行往来
┃金存款 ┃
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（２）信贷部将免交税额上交地┃城市（县镇）住房基┃损益
方政府 ┃金存款 ┃
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（３）支用 ┃建行往来 ┃城市（县镇）住房基
┃ ┃金存款
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２．行政事业、企业单位住房基┃ ┃
金存款 ┃ ┃
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（１）出售自管住房收回资金 ┃行政事业单位住房基┃建行往来
┃金存款 ┃
┃或：企业住房基金存┃
┃款 ┃
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（２）提取住房折旧、大修理基┃同上 ┃同上
金 ┃ ┃
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（３）支用 ┃建行往来 ┃行政事业单位住房基
┃ ┃金存款
┃ ┃或：企业住房基金存
┃ ┃款
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会 计 事 项 ┃资金来源科目增加 ┃资金来源科目减少
┃资金运用科目减少 ┃资金运用科目增加
┃ 收 方 ┃ 付 方
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３．公积金存款 ┃ ┃
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（１）每月交存 ┃公积金存款 ┃建行往来
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（２）职工用于购建住房或调离┃建行往来 ┃公积金存款
时 ┃ ┃
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４．个人住房基金存款 ┃ ┃
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（１）住宅储蓄存入时 ┃个人住房基金存款 ┃建行往来
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（２）住宅储蓄支用时 ┃建行往来 ┃个人住房基金存款
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５．发行住房建设债券 ┃ ┃
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（１）发行债券存入时 ┃住房建设债券基金存┃建行往来
┃款 ┃
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（２）兑付时 ┃建行往来 ┃住房建设债券基金
┃ ┃存款
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二、贷款 ┃ ┃
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１．购建房贷款（单位或个人）┃ ┃
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┃行政事业单位住房基┃
（１）发放贷款时 ┃金存款 ┃单位购建房贷款
┃企业住房基金存款 ┃个人购建房贷款
┃个人住房基金存款 ┃合作建房贷款
┃合作建房存款 ┃
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┃ ┃建行往来
（２）收回贷款时 ┃单位购建房贷款 ┃或：行政事业单位
┃个人购建房贷款 ┃住房基金存款
┃合作建房贷款 ┃企业住房基金存款
┃ ┃个人住房基金存款
┃ ┃合作建房存款
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２．房管单位贷款 ┃ ┃
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（１）发放贷款时 ┃房管单位存款 ┃房管单位贷款
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（２）收回贷款时 ┃房管单位贷款 ┃房管单位存款
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