中国人民建设银行关于编报1991年度储蓄年终会计决算的通知
（1991年11月7日）
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
今年是执行新的储蓄会计核算制度的第一年，在各行的共同努力下，新的核算制度普遍贯彻执行，会计核算工作取得了一定的成绩。年终会计决算是一年核算工作的总结，各行要认真抓好这一环节。要及早作好各项准备工作，认真核对帐目，保证全年财务的正确，为建立新年度帐务打好基础。
为了做好今年的储蓄年终会计决算工作，现将有关事项通知如下：
一、年终决算的准备工作
１．各级行处的储蓄所（柜），在１１月底对帐务要进行一次全面的核对和试算平衡，发现问题及时处理解决。
２．各储蓄所（柜）及事后监督部门都要及早动手清查帐目，各管理行处要加强督促检查；对核算力量薄弱的储蓄所，应派人３协助工作，绝不能让错帐跨年。
３．１２月份的各类储蓄分户帐余额必须通打准确，保证总帐与分户帐一致 ,做到帐帐相符。
４．按往来单位核对“内部往来”科目帐，保证相符。年内签发的内部往来凭证，必须全部入帐，防止未达帐项。
５．清理暂收、暂付款项，年终一般应无余额。如遇特殊情况不能清理时，应抄列科目余额表，并加以文字说明。
６．按登记簿的记录，核对库存现金、有价单证、重要空白凭证，做到帐实相符。
７．１２月３１日所有帐务必须全部轧入当天帐内，不得有跨年帐。
二、新旧帐簿的结转
１．总帐的年终结转应编制“会计科目结转对照表”，凭对照表建立新年度总帐（会计科目结转对照表应订入新年度１月１日凭证内）。
２．各种分户卡片帐、专用帐、明细帐，分户日记帐及各种登记簿的结转，按照会计核算制度规定办理。
３．帐户结转后，总帐各科目余额与该科目所辖分户帐各帐户余额之和应核对相符。总帐各科目收付双方合计数必须相等。
三、年终决算报表
１．编报“储蓄营业年度报表”（１２月份营业月报表照常报送）。
２．填报“应付定期储蓄存款利息及保值定期储蓄贴息情况表”。其报表格式及编制要求，按总行１９９１年度财务会计决算通知办理。
四、决算报送时间
