┌───┬────────────┬────┬────────────┬───────┐
│772 │长期投资 │569 │购入有价证券 │ │
│ │ │550 │投资 │ │
│ │ │646 │外汇投资 │ │
│ │ │545 │信托投资 │ │
│ │ │548 │租赁占款 │ │
│ │ │604 │拨付信托基金 │ │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│781 │固定资产 │591 │固定资产占款 │ │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│782 │累计折旧 │597 │固定资产折旧 │ │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│783 │固定资产清理 │ │ │ │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│784 │在建工程 │589 │专用基金 │在建工程部分 │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│791 │无形资产 │ │ │ │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│792 │递延资产 │ │ │一年以上大修理│
│ │ │598 │待摊费用 │基金付方余额 │
│ │ │589 │专用基金 │ │
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│793 │待处理财产损溢 │592 │暂收款项 │已列入的待处理│
│ │ │593 │暂付款项 │财产 │
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┌──────────────────────────────────────────┐
│ 二、负债类 │
├────────────────┬─────────────────┬───────┤
│ 新科目 │ 旧科目 │ │
├───┬────────────┼────┬────────────┤ 备 注 │
│代号 │ 名 称 │代号 │ 名 称 │ │
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│801 │活期存款 │431 │国营农业企事业存款 │ │
│ │ │441 │家庭农场存款 │ │
│ │ │451 │乡镇企事业存款 │ │
│ │ │454 │乡镇企业供销公司存款 │ │
│ │ │501 │集体企业存款 │ │
│ │ │471 │集体农业存款 │ │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│ │ │505 │个体户存款 │ │
│ │ │611 │国营工业存款 │ │
│ │ │612 │国营商业存款 │ │
│ │ │511 │供销合作存款 │ │
│ │ │512 │农机公司存款 │ │
│ │ │514 │粮食存款 │ │
│ │ │437 │国营其他企业存款 │ │
│ │ │539 │特种企业存款 │ │
│ │ │613 │工商企业专用基金存款 │ │
│ │ │614 │代理基建存款 │ │
│ │ │910 │外事企事业人民币存款 │ │
│ │ │642 │企事业单位外汇存款 │ │
│ │ │643 │三资企业存款 │ │
│ │ │538 │县以下机关团体存款 │ │
│ │ │571 │单位金穗卡 │ │
│ │ │540 │信托存款 │ │
│ │ │401 │财政拨存农业拨款资金 │ │
│ │ │405 │地方财政周转金存款 │ │
│ │ │406 │地方农业拨款限额支出 │ │
│ │ │407 │地方农业各项拨款 │ │
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│802 │本票 │ │ │ │
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│805 │定期存款 │563 │单位大额可转让定期存单 │ │
│ │ │542 │单位定期存款 │ │
│ │ │576 │单位财政性定期存款 │ │
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│810 │活期储蓄存款 │534 │活期储蓄存款 │ │
│ │ │572 │个人金穗卡 │ │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│811 │定期储蓄存款 │533 │定期储蓄存款 │ │
│ │ │523 │保值定期储蓄存款 │ │
│ │ │564 │个人大额可转让定期存单 │ │
│ │ │828 │华侨定期存款 │ │
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│812 │财政性存款 │531 │机关团体存款 │ │
│ │ │532 │特种预算存款 │ │
│ │ │032 │地方预算存款 │ │
│ │ │033 │财政预算外存款 │ │
│ │ │0225 │特种预算外存款 │ │
│ │ │0311 │中央预算收入 │ │
│ │ │0341 │待结算财政款项 │ │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│813 │保证金 │595 │结算保证金 │ │
│ │ │549 │租赁收款 │ │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│820 │向中央银行借款 │559 │人民银行往来 │收方余额 │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│821 │同业存放款项 │562 │同业往来 │收方余额 │
│ │ │567 │保险公司往来 │ │
│ │ │568 │信托机构往来 │ │
│ │ │135 │建设银行往来 │ │
│ │ │649 │港澳及国外同业存款 │ │
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│822 │信用社存款 │500 │信用社存款准备金 │ │
│ │ │560 │信用社存款 │ │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│823 │系统内存放款项 │566 │系统内往来 │收方余额 │
│ │ │565 │内部往来 │ │
│ │ │652 │定期存放上级行 │ │
│ │ │650 │外汇资金往来 │ │
│ │ │651 │外汇存款准备金 │ │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│824 │同业拆入款项 │562 │同业往来 │拆入部分 │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│825 │金融性公司拆入款项 │567 │保险公司往来 │拆入部分 │
│ │ │568 │信托机构往来 │ │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│830 │应解汇款及临时存款 │594 │应解汇款及临时存款 │ │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│831 │汇出汇款 │207 │汇出汇款 │ │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│832 │全国联行汇出汇款 │415 │全国联行汇出汇款 │ │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│841 │应付利息 │601 │应付未付利息 │ │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│842 │其他应付款 │592 │暂收款项 │应交税金部分 │
│ │ │589 │专用基金 │应付款项部分 │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│843 │拨入备付金 │565 │内部往来 │ │
│ │ │592 │暂收款项 │备付金部分 │
│ │ │856 │拨来外汇券周转金 │ │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│844 │外汇买卖 │648 │外汇买卖 │ │
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│847 │委托及代理负债业务 │536 │委托存款 │ 收方余额 │
│ │ │587 │专用资金及贷款 │ │
│ │ │530 │代收单位购买建设债券款 │ │
│ │ │578 │人行拨开发性贷款资金 │ │
│ │ │579 │人行拨外汇专项贷款资金 │ │
│ │ │580 │人行拨少数民族贷款资金 │ │
│ │ │0351 │代收单位购买国库券款项 │ │
│ │ │0352 │代收个人购买国库券款项 │ │
│ │ │0226 │代收国家建设债券款项 │ │
│ │ │0344 │待报解地方预算收入 │ │
│ │ │0227 │代收保值公债款项 │ │
│ │ │123 │邮政汇兑业务往来 │ 收方余额 │
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│850 │应付工资 │589 │专用基金 │ 职工奖励 │
│ │ │ │ │ 基金部分 │
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│852 │应付福利费 │589 │专用基金 │ 福利部分 │
├───┼────────────┼──┄─┼────────────┼───────┤
│853 │应交税金 │602 │预交利润税金能源基金 │ 税金部分 │
│ │ │592 │暂收款项 │应付税金部分 │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│854 │应付利润 │602 │预交利润税金能源基金 │ 利润部分 │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│855 │预提费用 │589 │专用基金 │ 大修理基金 │
│ │ │ │ │ 收方余额 │
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│861 │发行债券 │557 │金融债券款项 │ │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│862 │长期借款 │636 │引进国外资金 │ │
├───┼────────────┼────┼────────────┼───────┤
│863 │长期应付款 │ │ │ │
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