*注：本篇法规已被《境内外汇帐户管理规定》（发布日期：1997年10月7日 实施日期：1997年10月15日）废止外债、外汇(转)贷款还本付息、开立帐户操作规程
为贯彻《
结汇、售汇及付汇管理暂行规定》及《
外汇帐户管理暂行办法》，现将有关的外债、外汇（转）贷款还本付息、开立帐户等操作规程规范如下：
一、外债、外债（转）贷款专用帐户的开立和使用。
1．债务人借入外债或外债（转）贷款，应在正式签订借款合同15天内按《
外债统计监测暂行规定》或《
外汇（转）贷款登记管理办法》到外汇局进行登记，持外汇局核发的“外债登记证”或“外汇（转）贷款登记证”到开户银行办理开户手续。
2．此类帐户的收入只能是所借入的外债或外债转贷款，支出是与贷款用途有关的外汇支付。开户银行负责日常监督，每半年向外汇管理部门报送帐户开立及使用情况。外汇局有权对帐户的使用进行定期或不定期检查。
二、外债、外汇（转）贷款还本付息帐户的开立和使用。
1．申请开立还本付息帐户的单位，需向外汇管理部门提供下列文件：
（1）外汇管理部门核发的外债、外汇（转）贷款登记证；
（2）借款单位要求开立还本付息专户的申请书；
（3）借款单位未来的还本付息资金安排。
外汇管理部门对上述文件审核后，如无异议，可以向借款单位核发“开立外债还本付息帐户通知书”或“开立外汇（转）贷款还本付息帐户通知书”。
2．下列外汇，经外汇局逐笔审核后可以进入还本付息帐户：
（1）国家计委已明确可用于专项偿还债务的出口收汇及其它来源外汇，债务人只要持有当初国家计委立项时的批件，该笔外汇可进入帐户；
（2）债务人的出口收汇和其它外汇收入，若其收汇日期距下期还本付息日期不超过三个月，可允许其进入帐户；
以上（1）、（2）债务人凭还本付息核准件、银行收帐通知办理出口收汇核销。
