补充资料：(1)已贴现的商业承兑汇票＿＿＿＿元；
(2)融资租入固定资产原价＿＿＿＿元。
收入支出表
会高校02表
编制单位： ＿＿年＿月＿日 单位：元
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｜ 行 ｜年(期)｜本 期｜本期累｜年(期)
项 目 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ 次 ｜ 初数 ｜ 数 ｜ 计数｜ 末数
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收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
教育经费拨款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
科研经费拨款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其他经费拨款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
上级补助收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
教育事业收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
专户核拨预算外资金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
核准留用预算外资金 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其他教育事业收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
科研事业收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
科技开发与协作收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
科技成果转让收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
科技咨询收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其他收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
经营收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
附属单位缴款 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其他收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
其中：投资收益 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
捐赠收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
利息收入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
收入合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
拨出经费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
教育事业支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
科研事业支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
上缴上级支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
对附属单位补助 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
结转自筹基建 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
经营支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
支出合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
收支差额 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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支出明细表
会高校02－1表
编制单位： ＿＿年＿月＿日 单位：元
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｜ ｜基本｜补助｜其他｜职工福｜社会保｜ ｜ ｜设备购｜ ｜ ｜其他
项 目 ｜合计｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜助学金｜公务费｜ ｜修缮费｜业务费｜
｜ ｜工资｜工资｜工资｜ 利费｜ 障费｜ ｜ ｜ 置费｜ ｜ ｜费用
－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
教育事业支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
科研事业支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
上缴上级支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
对附属单位补助 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
结转自筹基建 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
经营支出 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
拨出经费 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－｜－－｜－－｜－－｜－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－｜－－－
支出合计 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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补充资料：
1．事业支出中财政拨款支出(用财政补助收入安排的支出)数为＿＿＿＿元。
其中：基本工资： 补助工资： 其他工资： 职工福利费： 社会保障费： 助学金：
公务费： 设备购置费： 修缮费： 业务费： 其他费用：
2．事业支出中预算外资金支出(用预算外资金收入安排的支出)数为＿＿＿＿元。
其中：基本工资： 补助工资： 其他工资： 职工福利费： 社会保障费： 助学金：
公务费： 设备购置费： 修缮费： 业务费： 其他费用：
上述支出项目可根据核定预算和实际使用情况，采用统计方法填列。
三、会计报表编制说明
资产负债表编制说明
一、高等学校资产负债表分月报和年报两种格式。月末资产负债表反映学校月末资产、负债、净资产、收入、支出的状况，年末资产负债表反映学校年末全部资产、负债和净资产的状况。
二、本表“期初数”栏内各项数字，应根据上月或上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。年初资产负债表月报与上年年报规定的各项目名称和数字不相一致，应按规定进行调整后，再填入月报“期初数”栏内。
三、本表各项目的内容和填列方法：
1．“货币资金”项目，反映高等学校现金和银行存款合计数，编制年度报表时按“现金”和“银行存款”科目的年末余额合计填列。
编制月报时，本项目分为“现金”、“银行存款”两个项目。其中，“现金”项目反映高等学校月末库存现金数，根据“现金”科目的月末余额填列；“银行存款”项目反映高等学校的月末银行存款数，按“银行存款”科目的月末余额填列。
2．“应收票据”项目，反映高等学校收到的未到收款期，也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。已向银行贴现的应收票据不包括在本项目内，其中已贴现的商业承兑汇票应在本表下端补充资料内另行反映。
3．“应收及暂付款”项目，反映高等学校应向各单位或个人收取的各种应收、暂付款项。本项目应根据“应收及暂付款”科目所属各明细科目的期末余额合计填列。
4．“借出款”项目，反映高等学校应向所属单位收回的周转金借款。本项目应根据“借出款”科目所属各明细科目的期末余额填列。
5．“材料”项目，反映高等学校年末材料的实际成本，包括专用材料、文具、办公用品、低值易耗品和教材书籍等。本项目应根据“材料”科目的年末余额填列。
6．“对外投资”项目，反映高等学校各类对外投资总额，编制年度会计报表时按“对校办产业投资”和“其他对外投资”两个科目的年末余额合计填列。
编制月报时，本项目分为“对校办产业投资”和“其他对外投资”两个项目。其中，“对校办产业投资”项目反映高等学校对校办产业的投资数，根据“对校办产业投资”科目的月末余额填列；“其他对外投资”项目反映高等学校除校办产业投资以外的对外投资数，根据“其他对外投资”科目的月末余额填列。
7．“固定资产”项目，反映高等学校的各种固定资产原价。本项目应根据“固定资产”科目的期末余额填列。
8．“无形资产”项目，反映高等学校各项无形资产的原价扣除摊销后的净额。本项目应根据“无形资产”科目的期末余额填列。
9．“借入款项”项目，反映高等学校从财政、金融机构或其他单位借入尚未归还的各类借款。本项目应根据“借入款”科目所属各有关明细科目的期末余额合计填列。
10．“应付票据”项目，反映高等学校对外发生债务时开出、承兑的尚未到期付款的应付票据，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。本项目应根据“应付票据”科目的期末余额填列。
11．“应付及暂存款”项目，反映高等学校应付、暂收其他单位或个人的款项。本项目应根据“应付及暂存款”科目所属各有关明细科目的期末余额合计填列。
12．“应缴财政专户款”项目，反映高等学校应缴未缴财政专户的预算外资金数。本项目应根据“应缴财政专户款”科目的期末余额填列。
13．“应交税金”项目，反映高等学校应交未交的各种税金(多交数以“－”号填列)。本项目应根据“应交税金”科目的期末余额填列。
14．“代管款项”项目，反映高等学校受其他单位或个人委托、代为管理的各类款项。本项目应根据“代管款项”科目的期末余额填列。
15．“事业基金”项目，反映高等学校各类未指定用途，可由学校自行支配的净资产。本项目应根据“事业基金”科目所属各明细科目的期末余额合计填列。
16．“固定基金”项目，反映高等学校的固定资产基金数。本项目应根据“固定基金”科目期末余额填列。
17．“专用基金”项目，反映高等学校按照规定提取、设置的，并按专门用途使用的资金。本项目应根据“专用基金”科目所属各明细科目的期末余额合计填列。
18．“事业结余”项目，反映高等学校的事业收支结果。本项目根据“事业结余”科目的期末余额填列。年末无余额。
19．“经营结余”项目，反映高等学校的经营成果。本项目应根据“经营结余”科目的期末余额填列。
20．“结余分配”项目，反映高等学校事业结余和经营结余的分配情况。本项目根据“结余分配”科目的期末余额填列。年末无余额。
“待分配结余”项目是资产负债表月报表特有项目，按下述公式计算填列：待分配结余＝事业结余＋经营结余－结余分配。
21．“未完项目收支差额”项目，反映高等学校年末各类未完成项目的收入与支出相抵后的差额。本项目应根据有关收入科目的年末余额计算填列。本项目为资产负债表年报特有项目。
22．“教育经费拨款”项目，反映高等学校收到的各类教育经费拨款。本项目应根据“教育经费拨款”科目所属各明细科目的期末余额合计填列。
编制年报时，本项目年末余额并入“未完项目收支差额”项目填列。
23．“科研经费拨款”项目，反映高等学校收到的各类科研经费拨款。本项目应根据“科研经费拨款”科目所属各明细科目的期末余额合计填列。
编制年报时，本项目年末余额并入“未完项目收支差额”项目填列。
24．“其他经费拨款”项目，反映高等学校收到的各类其他经费拨款。本项目应根据“其他经费拨款”科目所属各明细科目的期末余额合计填列。
编制年报时，本项目年末余额并入“未完项目收支差额”项目填列。
25．“教育事业收入”项目，反映高等学校教育事业收入总额。本项目应根据“教育事业收入”科目所属各明细科目的期末余额合计填列。
编制年报时，本项目年末余额并入“未完项目收支差额”项目填列。
26．“科研事业收入”项目，反映高等学校各类四技科研服务收入总额。编制月报时，本项目应根据“科研事业收入”科目所属各明细科目的期末余额合计填列。
编制年报时，本项目年末余额并入“未完项目收支差额”项目填列。
27．“经营收入”项目，反映高等学校从事非独立核算经营活动获得的经营收入。本科目应根据“经营收入”科目所属明细科目的期末余额合计填列。
编制年报时，本项目年末余额并入“未完项目收支差额”项目填列。
28．“上级补助收入”项目，反映高等学校获得的非财政补助资金。本项目应根据“上级补助收入”科目所属各明细科目的期末余额合计填列。
编制年报时，本项目年末余额并入“未完项目收支差额”项目填列。
29．“附属单位缴款”项目，反映高等学校各附属单位上缴给高等学校的收入。本项目应根据“附属单位缴款”科目所属各明细科目的期末余额合计填列。本项目年末无余额。
30．“其他收入”项目，反映高等学校收到的不包括在上述各类收入中的其他收入。本项目应根据“其他收入”科目所属明细科目的期末余额合计填列。
编制年报时，本项目年末余额并入“未完项目收支差额”项目填列。
31．“拨出经费”项目，反映高等学校按核定的预算拨付给附属单位的财政补助经费。本项目应根据“拨出经费”科目所属明细科目的期末余额填列。本项目年末无余额。
32．“教育事业支出”项目，反映高等学校开展教育活动发生的各项支出。本项目应根据“教育事业支出”科目所属明细科目的期末余额填列，年末无余额。
33．“科研事业支出”项目，反映高等学校为完成所承担的各类科研任务，以及所属科研机构所发生的各类费用开支。本项目应根据“科研事业支出”科目所属明细科目的期末余额填列，年末无余额。
34．“经营支出”项目，反映高等学校开展非独立核算经营活动发生的支出。本项目应根据“经营支出”科目所属明细科目的期末余额填列，年末无余额。
35．“上缴上级支出”项目，反映高等学校按规定的标准或比例上缴上级主管单位的支出。本项目应根据“上缴上级支出”科目的期末余额填列，年末无余额。
36．“对附属单位补助”项目，反映高等学校用财政补助收入以外的资金对附属单位的补助支出。本项目应根据“对附属单位补助”科目的期末余额填列，年末无余额。
37．“结转自筹基建”项目，反映高等学校用财政补助收入以外的资金安排基本建设发生的支出。本项目应根据“结转自筹基建”科目所属明细科目的期末余额填列，年末无余额。
收入支出表编制说明
一、本表反映高等学校在一定时期内的收入、支出情况。
