三、资金核实申报表(国烟清企01表)
(一)编制方法
1、表内“账面数”有关指标(第10行存货、第11行存货进项税转出数、第27行流动负债、第29行负债总计四行数除外)根据企业2001年4月30日资产负债表时点数填列。
2、本表第10行存货、第27行流动负债、第29行负债总计三行“账面数”，根据企业这三项4月30日资产负债表账面数加上清查出的并经会计师事务所确认的存货进项税转出数之和填列。第11行存货进项税转出数，是指企业清查出的并经会计师事务所确认的资产损失应负担的存货进项税转出数。
3、表内“申报数”有关指标根据会计师事务所确认的损失和资金挂账数填列。其中：“拟自行列损益”有关指标，指企业拟在今后年度内自行消化的损失数；“申报核减权益”有关指标，指企业拟冲减所有者权益的损失数。
4、表内“申报核实数”有关指标，指企业经过资金核实冲减权益后的核实数，其等于“账面数”减去“申报核减权益”数之差。
5、表内第37行“未分配利润”的“申报核减权益数”，仅指企业将经会计师事务所确认的资金挂账中的潜亏挂账转为明亏的数据，在02表中反映的是第3栏第24行和26行之和。即：潜亏转明亏在本表(包括后面的表)中反映在冲减未分配利润中。
(二)审核公式
1、表内公式：1行＝(2＋3＋4＋7＋8＋9＋10＋12＋13＋14)行；7行＝(5－6)行；10行＞＝11行；15行＝16行；17行＝(20＋21＋22＋23)行；20行＝(18－19)行；24行＝25行；26行＝(1＋15＋17＋24)行；29行＝(27＋28)行；30行＝(31＋33＋35＋37)行；31行＞＝32行；26行＝52行＝(29＋30)行(6栏和10栏)；5栏＝(1－4)栏；10栏＝(6－9)栏；2栏＝(3＋4)栏；7栏＝9栏；17、11行2栏＝29行7栏；18、26行4栏＝30行9栏；
2、表间公式：与02表表间公式：01表26行2栏＝02表1行(2＋3)栏；01表1行2栏＝02表1行(5＋6)栏；01表16行2栏＝02表1行26栏＝02表20行26栏；01表17行2栏＝02表1行(29＋30)栏；01表30行9栏＝02表1行3栏；01表24行2栏＝02表1行(44＋45＋47＋48)栏；01表26行3栏＝02表1行2栏；01表37行9栏＝02表(24＋26)行3栏；01表1行3栏＝02表1行5栏；01表11行2栏＝02表11行(2＋3)栏；01表17行3栏＝02表1行29栏；01表16行3栏＝02表1行26栏＝02表20行26栏；01表24行3栏＝02表1行(44＋47)栏；与03表表间公式：01表30行6栏＝03表10栏；01表31行6栏＝03表12栏；01表33行6栏＝03表14栏；01表35行6栏＝03表16栏；01表37行6栏＝03表18栏；01表1行2栏＞＝03表4栏；01表15行2栏＞＝03表6栏；01表17行2栏＞＝03表5栏；01表24行2栏＞＝03表7栏；01表26行2栏＝03表2栏；01表26行3栏＝03表9栏；01表26行4栏＝03表11栏；01表11行2栏＝03表20栏；01表31行9栏＝03表13栏；01表33行9栏＝03表15栏；01表35行9栏＝03表17栏；01表37行9栏＝03表19栏；
