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中国资产评估协会关于印发《资产评估执业质量自律检查办法》的通知

  中评协授权地方协会对本辖区资产评估机构和注册资产评估师进行质量检查。

  第五条 检查人员应当由资产评估协会秘书处有关工作人员和选聘的注册资产评估师担任。

  第六条 资产评估协会开展质量检查工作应当由不少于3名检查人员(其中至少有一名资产评估协会秘书处的工作人员)组成的检查组实施。检查组实行组长负责制,组长对检查组的检查质量及提交的质量检查报告负责。

  第七条 担任检查人员的注册资产评估师应当符合下列基本条件:

  (一)持有注册资产评估师证书5年以上并担任项目经理以上职务;

  (二)熟悉资产评估等相关专业理论并富有实践经验;

  (三)有良好的职业道德记录。

  第八条 检查人员在质量检查工作中有权索取、查阅被检查资产评估机构的评估报告、工作底稿、内部管理制度及与质量检查有关的财务凭证等文件和资料,有权按照检查工作底稿内容的要求对所查阅的有关内容与事项进行记录,有权对其认为有问题并需要取得相关证明材料作为认定依据的有关内容与事项进行复印,有权就有关问题向被检查资产评估机构有关人员进行询问。

  第九条 检查人员在质量检查工作中应当遵守下列检查纪律:

  (一)恪尽职守,坚持原则,实事求是,客观公正地发表检查意见;

  (二)廉洁奉公,不得接受被检查资产评估机构或人员的宴请、礼品、礼金及其安排的观光、娱乐等活动;

  (三)与被检查资产评估机构、人员或其客户存在利害关系的,应当回避;

  (四)对检查中涉及的国家秘密、商业秘密和个人隐私予以保密,不得用于与检查无关的任何用途,也不得向与检查工作无关的任何人员泄漏;

  (五)不得以质量检查为名,向被检查机构索取、查阅、记录、复印与检查事项无关的资料;

  (六)质量检查工作结束后,应当将所有与质量检查工作相关的工作底稿及证明材料移交给检查组组长。

  第十条 资产评估协会应当按照资产评估协会的有关规章制度,对违反检查纪律的协会工作人员予以处分,对违反检查纪律的注册资产评估师予以行业自律惩戒。


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