附件2：
《结售汇综合头寸日报表》说明
一、项目说明
（一）“当日对客户即期结售汇”统计该交易日银行全系统对客户办理的即期结售汇业务的金额，不含对客户远期结售汇业务的到期履约。
（二）“当日自身结售汇”统计该交易日银行全系统开展的符合外汇管理规定的自身结售汇业务的金额。
（三）“当日对客户远期结售汇签约”统计该交易日银行全系统对客户办理的远期结售汇业务的签约金额。
（四）“当日银行间即期外汇交易”统计该交易日银行全系统参与银行间外汇市场即期交易的金额，不含银行间远期外汇交易的履约。
（五）“当日银行间远期外汇交易签约”统计该交易日银行全系统参与银行间外汇市场远期交易的签约金额。
二、项目计算关系
（一）（10）＝（1）＋（2）＋（3）＋（4）＋（7）＋（8）
（二）差额（2）、（3）、（7）、（11）、（15）、（17）、（20）＝结汇－售汇
差额（4）、（5）、（6）、（8）、（9）、（12）、（13）、（16）、（18）、（19）、（21）、（22）＝买入－卖出
（三）（14）＝（10）-（11）-（12）
三、关于远期违约和展期的统计处理
（一）银行对客户远期结售汇合约如发生违约，应按照与原合约相同的交易方向，将违约金额以负值计入“当日对客户即期结售汇”或者“当日对客户远期结售汇签约”的对应栏目内。例如：银行的一笔100万美元客户远期结汇合约在2006年3月20日发生违约，银行应在该日《结售汇综合头寸日报表》的“当日对客户即期结售汇”或者“当日对客户远期结售汇签约”中“结汇”栏目内计入-100万美元。
银行对客户远期结售汇合约如发生展期，先按照违约进行处理，再作为一笔新签的远期合约进行处理。
（二）银行间远期外汇交易合约如发生违约，应按照与原合约相同的交易方向，将违约金额以负值计入“当日银行间远期外汇交易签约”的对应栏目内。例如：银行的一笔100万美元银行间远期买入合约在2006年3月20日发生违约，银行应在该日《结售汇综合头寸日报表》的“当日银行间远期外汇交易签约”中“买入”栏目内计入-100万美元。
