企业所得税年度纳税申报表附表八
捐赠支出明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
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┃ │ 捐赠项目 │非营利社会团体│ 金额 │捐赠扣除比例│ 扣除限额 │ 允许税前扣除的公益救济性捐赠额 ┃
┃ │ │或国家机关名称│ │ │ │ ┃
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┃行│ │ │ │ │ │ ┃
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┃次│ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │5 当2＜4时，5＝2；当2＞4时，5＝4 ┃
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┃1 │一、公益救济性捐赠合计 │ * │ │ * │ * │ ┃
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┃2 │（一）全额扣除的捐赠合计 │ * │ │ 100% │ │ ┃
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┃3 │1、 │ │ │ * │ * │ * ┃
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┃4 │2、 │ │ │ * │ * │ * ┃
┠─┼────────────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼────────────────────┨
┃5 │3、 │ │ │ * │ * │ * ┃
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┃6 │（二）按10%扣除的捐赠合计 │ * │ │ 10% │ │ ┃
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┃7 │1、 │ │ │ * │ * │ * ┃
┠─┼────────────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼────────────────────┨
┃8 │2、 │ │ │ * │ * │ * ┃
┠─┼────────────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼────────────────────┨
┃9 │3、 │ │ │ * │ * │ * ┃
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┃10│（三）按3%扣除的捐赠合计 │ * │ │ 3% │ │ ┃
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┃11│1、 │ │ │ * │ * │ * ┃
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┃12│2、 │ │ │ * │ * │ * ┃
┠─┼────────────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼────────────────────┨
┃13│3、 │ │ │ * │ * │ * ┃
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┃14│（四）按1.5%扣除的捐赠合计 │ * │ │ 1.50% │ │ ┃
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┃15│1、 │ │ │ * │ * │ * ┃
┠─┼────────────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼────────────────────┨
┃16│2、 │ │ │ * │ * │ * ┃
┠─┼────────────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼────────────────────┨
┃17│3、 │ │ │ * │ * │ * ┃
┠─┼────────────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼────────────────────┨
┃18│二、非公益救济性捐赠合计 │ * │ │ * │ * │ * ┃
┠─┼────────────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼────────────────────┨
┃19│1、 │ │ │ * │ * │ * ┃
┠─┼────────────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼────────────────────┨
┃20│2、 │ │ │ * │ * │ * ┃
┠─┼────────────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼────────────────────┨
┃21│3、 │ │ │ * │ * │ * ┃
┠─┼────────────────┼───────┼─────┼──────┼─────┼────────────────────┨
┃22│三、合计 │ * │ │ * │ │ * ┃
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企业所得税年度纳税申报表附表九
技术开发费加计扣除额明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
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┃ 行次 │ 项目 │ 年度 │ 年度 │ 年度 │ 年度 │ 本年 │ 合计 ┃
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┃ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 ┃
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┃ 1 │上年技术开发费发生额 │ * │ * │ * │ │ * │ * ┃
┠───┼────────────────────┼───────┼───────┼───────┼────────┼─────┼──────┨
┃ 2 │本年技术开发费发生额 │ * │ * │ * │ * │ │ * ┃
┠───┼────────────────────┼───────┼───────┼───────┼────────┼─────┼──────┨
┃ 3 │增长比例 │ * │ * │ * │ * │ │ * ┃
┠───┼────────────────────┼───────┼───────┼───────┼────────┼─────┼──────┨
┃ 4 │本年应加计扣除额 │ * │ * │ * │ * │ │ * ┃
┠───┼────────────────────┼───────┼───────┼───────┼────────┼─────┼──────┨
┃ 5 │以前年度结转未抵扣额 │ │ │ │ │ * │ ┃
┠───┼────────────────────┼───────┼───────┼───────┼────────┼─────┼──────┨
┃ 6 │抵扣前应纳税所得额 │ * │ * │ * │ * │ │ * ┃
┠───┼────────────────────┼───────┼───────┼───────┼────────┼─────┼──────┨
┃ 7 │本年可抵扣的技术开发费加计扣除额 │ │ │ │ │ │ ┃
┠───┼────────────────────┼───────┼───────┼───────┼────────┼─────┼──────┨
┃ 8 │结转以后年度的未抵扣额 │ * │ │ │ │ │ ┃
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经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表十
境外所得税抵扣计算明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
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┃国家│境外│弥补以│ 免税 │境外应纳│法定│境外所│境外已缴纳的│境外所得│ 超过境外所得 │本年可抵扣以前│前五年境外所得已│ 定率 ┃
┃ │ │前 │ │ │ │得 │ │税 │ │ │缴 │ ┃
┠──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼──────┼────┼────────┼───────┼────────┼─────────┨
┃ │所得│年度亏│ 所得 │税所得额│税率│应纳税│ 所得税税额 │扣除限额│税扣除限额的余额│ 年度所得税额 │ 税款未抵扣余额 │ 抵扣额 ┃
┃ │ │损 │ │ │ │额 │ │ │ │ │ │ ┃
┠──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼──────┼────┼────────┼───────┼────────┼─────────┨
┃ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │5(2-3-4)│ 6 │7(5×6│ 8 │ 9 │ 10(8-9) │ 11 │ 12 │ 13 ┃
┃ │ │ │ │ │ │) │ │ │ │ │ │ ┃
┠──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼──────┼────┼────────┼───────┼────────┼─────────┨
┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┠──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼──────┼────┼────────┼───────┼────────┼─────────┨
┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┠──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼──────┼────┼────────┼───────┼────────┼─────────┨
┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┠──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼──────┼────┼────────┼───────┼────────┼─────────┨
┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┠──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼──────┼────┼────────┼───────┼────────┼─────────┨
┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┠──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼──────┼────┼────────┼───────┼────────┼─────────┨
┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┠──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼──────┼────┼────────┼───────┼────────┼─────────┨
┃ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
┠──┼──┼───┼───┼────┼──┼───┼──────┼────┼────────┼───────┼────────┼─────────┨
┃合计│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ ┃
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经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表十一
广告费支出明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
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┃行次│ 项 目 │ 金额 ┃
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┃ 1 │广播电视广告 │ ┃
┠──┼─────────────────────────────────────┼─────────┨
┃ 2 │报刊杂志广告 │ ┃
┠──┼─────────────────────────────────────┼─────────┨
┃ 3 │其他媒体广告 │ ┃
┠──┼─────────────────────────────────────┼─────────┨
┃ 4 │合计(1+2+3) │ ┃
┠──┼─────────────────────────────────────┼─────────┨
┃ 5 │其中：不符合条件的广告费支出 │ ┃
┠──┼─────────────────────────────────────┼─────────┨
┃ 6 │本年计算广告费扣除限额的销售(营业)收入 │ ┃
┠──┼─────────────────────────────────────┼─────────┨
┃ 7 │税收规定的扣除率 │ ┃
┠──┼─────────────────────────────────────┼─────────┨
┃ 8 │本年广告费扣除限额(6×7) │ ┃
┠──┼─────────────────────────────────────┼─────────┨
┃ 9 │本年广告费支出纳税调整额［(4-5)≤8,本行=5行;(4-5)＞8,本行=4-8］ │ ┃
┠──┼─────────────────────────────────────┼─────────┨
┃ 10 │本年结转以后年度扣除额［(4-5)＞8,本行=(4-5)-8,(4-5)≤8,本行=0］ │ ┃
┠──┼─────────────────────────────────────┼─────────┨
┃ 11 │加：以前年度累计结转扣除额 │ ┃
┠──┼─────────────────────────────────────┼─────────┨
┃ 12 │减：本年扣除的以前年度结转额 │ ┃
┠──┼─────────────────────────────────────┼─────────┨
┃ 13 │累计结转以后年度扣除额(10+11-12) │ ┃
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经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表十二
工资薪金和工会经费等三项经费明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
┌────────────────────┬───────────────────────┐
│ 非工效挂钩企业 │ 工效挂钩企业 │
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│行 │项目│ │ 三项费用 │行次│ 项 目 │ │ 三项费用 │
├──┤ ├──┼──┬──┬──┬──┤ │ ├──┼──┬──┬──┬──┤
│次 │ │工资│工会│职工│职工│小 │ │ │工资│工会│职工│职工│小计│
│ │ │薪金│经费│福利│教育│计 │ │ │薪金│经费│福利│教育│ │
│ │ │ │ │费 │经费│ │ │ │ │ │费 │经费│ │
├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┤ ├─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │5=2+│ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │5=2+│
│ │ │ │ │ │ │3+4 │ │ │ │ │ │ │3+4 │
├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 1 │生产│ │﹡ │ │﹡ │ │ 1 │生产成本 │ │ * │ │ * │ │
│ │成本│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 2 │制造│ │﹡ │ │﹡ │ │ 2 │制造费用 │ │ * │ │ * │ │
│ │费用│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 3 │销售│ │﹡ │ │﹡ │ │ 3 │销售(营业)│ │ * │ │ * │ │
│ │(营 │ │ │ │ │ │ │费用 │ │ │ │ │ │
│ │业) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │费用│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 4 │管理│ │ │ │ │ │ 4 │管理费用 │ │ │ │ │ │
│ │费用│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 5 │在建│ │﹡ │ │﹡ │ │ 5 │在建工程 │ │ * │ │ * │ │
│ │工程│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 6 │合计│ │ │ │ │ │ 6 │合计 │ │ │ │ │ │
├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 7 │实际│ │ │ │ │ │ 7 │实际发放额│ │ │ │ │ │
│ │发放│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │额 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼──┴──┴──┴──┴──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 8 │本期│ │ 8 │其中：动用│ │ * │ * │ * │ │
│ │核准│ │ │结余额 │ │ │ │ │ │
│ │计税│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │人数│ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼──┬──┬──┬──┬──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 9 │计税│ │ │ │ │ │ 9 │本期纳税调│ │ │ │ │ │
│ │工资│ │ │ │ │ │ │增额 │ │ │ │ │ │
│ │标准│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 10 │本期│ │ │ │ │ │ 10 │本期纳税调│ │ │ │ │ │
│ │税前│ │ │ │ │ │ │减额 │ │ │ │ │ │
│ │扣除│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │限额│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ 11 │本期│ │ │ │ │ │ 11 │本年结余额│ │ * │ * │ * │ │
│ │纳税│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │调增│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │额 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ 12 │加：以前年│ │ * │ * │ * │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │度结余额 │ │ │ │ │ │
├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ 13 │减：本年动│ │ * │ * │ * │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │用结余额 │ │ │ │ │ │
├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼─────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ 14 │本期累计结│ │ * │ * │ * │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │余额 │ │ │ │ │ │
├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┬──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┼──┴──┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴─────┴──┴──┴──┴──┴──┘
