经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表二（1）
成本费用明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
┏━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━┓
┃行次│ 项 目 │ 金 额 ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 1 │一、销售（营业）成本合计（2+7＋13） │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 2 │1、主营业务成本（3+4+5+6） │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 3 │（1)销售商品成本 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 4 │（2)提供劳务成本 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 5 │（3)让渡资产使用权成本 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 6 │（4)建造合同成本 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 7 │2、其他业务支出（8+9+10+11+12） │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 8 │（1）材料销售成本 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 9 │（2）代购代销费用 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 10 │（3）包装物出租成本 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 11 │（4)相关税金及附加 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 12 │（5）其他 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 13 │3、视同销售成本（14+15+16） │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 14 │（1）自产、委托加工产品视同销售成本 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 15 │（2）处置非货币性资产视同销售成本 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 16 │（3）其他视同销售成本 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 17 │二、其他扣除项目合计（18+26） │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 18 │1、营业外支出（19+20+…+25） │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 19 │（1）固定资产盘亏 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 20 │（2)处置固定资产净损失 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 21 │（3）出售无形资产损失 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 22 │（4)债务重组损失 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 23 │（6）罚款支出 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 24 │（7)非常损失 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 25 │（8)其他（包括三项减值准备） │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 26 │2、税收上应确认的其他成本费用（27+28） │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 27 │（1）资产评估减值 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 28 │（2）其他 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 29 │三、期间费用合计（30+31+32） │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 30 │1、销售（营业）费用 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 31 │2、管理费用 │ ┃
┠──┼──────────────────────────────┼──────────┨
┃ 32 │3、财务费用 │ ┃
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经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表二（2）
金融企业成本费用明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
┏━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━┓
┃ 行次 │ 项 目 │ 金 额 ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 1 │一、基本业务成本合计（2+3+…+24-25） │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 2 │ 利息支出 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 3 │ 金融企业往来支出 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 4 │ 中间业务支出 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 5 │ 手续费支出 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 6 │ 卖出回购证券支出 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 7 │ 死伤医疗给付 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 8 │ 满期给付 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 9 │ 年金给付 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 10 │ 退保金 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 11 │ 赔款支出 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 12 │ 分出保费 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 13 │ 分保赔款支出 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 14 │ 分保费用支出 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 15 │ 佣金支出 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 16 │ 保户红利支出 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 17 │ 未到期责任准备金提转差 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 18 │ 长期责任准备金提转差 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 19 │ 未决赔款准备金提转差 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 20 │ 寿险责任准备金提转差 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 21 │ 长期健康险责任准备金提转 │ ┃
┃ │差 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 22 │ 提取保险保障基金 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 23 │ 汇兑损失 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 24 │ 其他业务支出 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 25 │ 减：摊回分保赔款 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 26 │二、其他支出（27+28+35+38） │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 27 │ 1、视同销售成本 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 28 │ 2、营业外支出（29+30+…+34) │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 29 │ 固定资产盘亏 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 30 │ 处置固定资产净损失 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 31 │ 出售无形资产损失 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 32 │ 罚款支出 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 33 │ 非常损失 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 34 │ 其他 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 35 │3、税收上应确认的其他成本费用(36+37) │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 36 │ 税收上确认的资产评估减值 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 37 │ 其他 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 38 │4、其他 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 39 │三、期间费用合计（40+41+42） │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 40 │ 营业费用 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 41 │ 管理费用 │ ┃
┠────┼───────────────────┼──────────────┨
┃ 42 │ 财务费用 │ ┃
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经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表三
投资所得（损失）明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
┌────┬────┬──┬──┬──┬────┬────┬─────────────────┐
│ 行次 │投资资产│被投│占被│被投│投资收益│应补税的│ 投资转让所得或损失(处置收益) │
│ │ 种类 │资企│投资│资企│（持有收│投资收益│ │
│ │ │业所│企业│业适│ 益） │已纳企业│ │
│ │ │在地│权益│用企│ │ 所得税 │ │
│ │ │ │比例│业所│ │ │ │
│ │ │ │ │得税│ │ ├──┬─────────┬────┤
│ │ │ │ │税率│ │ │投资│ 投资转让成本 │投资转让│
│ │ │ │ │ │ │ │转让├──┬───┬──┤所得或损│
│ │ │ │ │ │ │ │净收│初始│计税成│投资│ 失 │
│ │ │ │ │ │ │ │ 入 │投资│本调整│转让│ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │成本│ │成本│ │
│ │ ├──┼──┼──┼────┼────┼──┼──┼───┼──┼────┤
│ │ │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │
├────┼────┼──┼──┼──┼────┼────┼──┼──┼───┼──┼────┤
│ 1 │一、债权│ * │ * │ * │ │ * │ │ │ * │ │ │
│ │投资（小│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │计） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────┼──┼──┼──┼────┼────┼──┼──┼───┼──┼────┤
│ 2 │（一）短│ * │ * │ * │ │ │ │ │ * │ │ │
│ │期债权投│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │资（小计│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────┼──┼──┼──┼────┼────┼──┼──┼───┼──┼────┤
│ 3 │ │ * │ * │ * │ │ * │ │ │ * │ │ │
├────┼────┼──┼──┼──┼────┼────┼──┼──┼───┼──┼────┤
│ 4 │ │ * │ * │ * │ │ * │ │ │ * │ │ │
├────┼────┼──┼──┼──┼────┼────┼──┼──┼───┼──┼────┤
│ 5 │ │ * │ * │ * │ │ * │ │ │ * │ │ │
├────┼────┼──┼──┼──┼────┼────┼──┼──┼───┼──┼────┤
│ 6 │（二）长│ * │ * │ * │ │ * │ │ │ │ │ │
│ │期债权投│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │资（小计│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────┼──┼──┼──┼────┼────┼──┼──┼───┼──┼────┤
│ 7 │ │ * │ * │ * │ │ * │ │ │ │ │ │
├────┼────┼──┼──┼──┼────┼────┼──┼──┼───┼──┼────┤
│ 8 │ │ * │ * │ * │ │ * │ │ │ │ │ │
├────┼────┼──┼──┼──┼────┼────┼──┼──┼───┼──┼────┤
│ 9 │ │ * │ * │ * │ │ * │ │ │ │ │ │
├────┼────┼──┼──┼──┼────┼────┼──┼──┼───┼──┼────┤
│ 10 │二、股权│ * │ * │ * │ │ │ │ │ │ │ │
│ │投资（小│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │计） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────┼──┼──┼──┼────┼────┼──┼──┼───┼──┼────┤
│ 11 │（一）短│ * │ * │ * │ │ │ │ │ │ │ │
│ │期股权投│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │资（小计│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────┼──┼──┼──┼────┼────┼──┼──┼───┼──┼────┤
│ 12 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────┼──┼──┼──┼────┼────┼──┼──┼───┼──┼────┤
│ 13 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────┼──┼──┼──┼────┼────┼──┼──┼───┼──┼────┤
│ 14 │（二）长│ * │ * │ * │ │ │ │ │ │ │ │
│ │期股权投│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │资（小计│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │） │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────┼──┼──┼──┼────┼────┼──┼──┼───┼──┼────┤
│ 15 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────┼──┼──┼──┼────┼────┼──┼──┼───┼──┼────┤
│ 16 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────┼──┼──┼──┼────┼────┼──┼──┼───┼──┼────┤
│ 17 │合计 │ * │ * │ * │ │ │ │ │ * │ │ * │
├────┴────┴──┴──┴──┴────┴────┴──┴──┴───┴──┴────┤
│ 补充资料 │
├───────────────┬───────┬─────────────────┬────┤
│1、以前年度结转在本年度税前扣 │ │2、本年度股权投资转让损失税前扣除 │ │
│除的股权投资转让损失 │ │ 限额 │ │
├───────────────┼───────┼─────────────────┴────┤
│3、投资转让净损失纳税调整额 │ │4、投资转让净损失结转以后年度扣除金额（累计 │
│ │ │ ） │
└───────────────┴───────┴──────────────────────┘
经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
企业所得税年度纳税申报表附表四
纳税调整增加项目明细表
填报时间： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）
┏━━┯━━━━┯━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━━━━┯━━━━━━━┯━━━━━━━┓
┃行次│ 项目 │ │本期发生数│税前扣除限额 │ 纳税调增金额 ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ │ │ │ 1 │ 2 │ 3 ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 1 │工资薪金│ │ │ │ ┃
┃ │支出 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 2 │工会经费│ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 3 │职工福利│ │ │ │ ┃
┃ │费 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 4 │职工教育│ │ │ │ ┃
┃ │经费 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 5 │利息支出│ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 6 │业务招待│ │ │ │ ┃
┃ │费 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 7 │本期转回│ │ │ │ ┃
┃ │以前年度│ │ │ │ ┃
┃ │确认的时│ │ │ │ ┃
┃ │间性差异│ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 8 │折旧、摊│ │ │ │ ┃
┃ │销支出 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 9 │广告支出│ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 10 │业务宣传│ │ │ │ ┃
┃ │费 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 11 │销售佣金│ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 12 │股权投资│ │ │ │ ┃
┃ │转让净损│ │ │ │ ┃
┃ │失 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 13 │财产损失│ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 14 │坏帐准备│ │ │ │ ┃
┃ │金 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 15 │ 各类社 │ │ │ │ ┃
┃ │会保障性│ │ │ │ ┃
┃ │缴款 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 16 │其中：基│ │ │ │ ┃
┃ │本养老保│ │ │ │ ┃
┃ │险 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 17 │ │ │ │ │ ┃
┃ │ 失业│ │ │ │ ┃
┃ │保险 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 18 │ │ │ │ │ ┃
┃ │ 基本│ │ │ │ ┃
┃ │医疗保险│ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 19 │ │ │ │ │ ┃
┃ │ 基本│ │ │ │ ┃
┃ │生育保险│ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 20 │ │ │ │ │ ┃
┃ │ 工伤│ │ │ │ ┃
┃ │保险 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 21 │ │ │ │ │ ┃
┃ │ 补充│ │ │ │ ┃
┃ │养老保险│ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 22 │ │ │ │ │ ┃
┃ │ 补充│ │ │ │ ┃
┃ │医疗保险│ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 23 │上交总机│ │ │ │ ┃
┃ │构管理费│ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 24 │住房公积│ │ │ │ ┃
┃ │金 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 25 │本期增提│ │ │ │ ┃
┃ │的各项准│ │ │ │ ┃
┃ │备金 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 26 │其中：存│ │ │ │ ┃
┃ │货跌价准│ │ │ │ ┃
┃ │备 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 27 │ 固│ │ │ │ ┃
┃ │定资产减│ │ │ │ ┃
┃ │值准备 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 28 │ 无│ │ │ │ ┃
┃ │形资产减│ │ │ │ ┃
┃ │值准备 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 29 │ 在│ │ │ │ ┃
┃ │建工程跌│ │ │ │ ┃
┃ │价准备 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 30 │ 自│ │ │ │ ┃
┃ │营证券跌│ │ │ │ ┃
┃ │价准备 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 31 │ 呆│ │ │ │ ┃
┃ │账准备 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 32 │ 保│ │ │ │ ┃
┃ │险责任准│ │ │ │ ┃
┃ │备金提转│ │ │ │ ┃
┃ │差 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 33 │ 其│ │ │ │ ┃
┃ │他准备 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 34 │罚款支出│ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 35 │与收入无│ │ │ │ ┃
┃ │关的支出│ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 36 │本期预售│ │ │ │ ┃
┃ │收入的预│ │ │ │ ┃
┃ │计利润（│ │ │ │ ┃
┃ │房地产业│ │ │ │ ┃
┃ │务填报）│ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 37 │其他纳税│ │ │ │ ┃
┃ │调增项目│ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 38 │1、 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 39 │2、 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 40 │3、 │ │ │ │ ┃
┠──┼────┼──────────────────┼─────┼───────┼───────┨
┃ 41 │合计 │ │ * │ * │ ┃
┗━━┷━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━━━━┷━━━━━━━┷━━━━━━━┛
