（二）各级国库办理转汇业务，应以原来账信息为依据，根据原来账信息制作支付报文、同城票据交换提出清单。
第十九条 编押核押。发起国库内部往来业务编押后应核押，接收国库内部往来业务应先核押后记账。
第二十条 查询查复。各级国库应指定专人按规定及时办理查询查复业务；查询查复的内容应经国库会计主管审核批准；查询查复书应配对，并以专夹保管备查。
第二十一条 手工填制凭证。核算系统不能根据原始凭证自动生成记账凭证，需要手工填制凭证划转资金时，需经国库会计主管审核批准。
第四章 业务管理环节的风险控制
第二十二条 各级国库对国库会计业务使用的印章、密押（钥）、有价单证及重要空白凭证管理应按规定严格执行“三分管”制度，并建立相应的登记簿。
（一）印章管理。各级国库应严格按规定保管和使用业务印章，在日常业务核算中坚持“谁使用，谁保管、谁负责”的原则，做到人离落锁，下班入柜。国库部门负责人应定期或不定期对印章管理进行检查，发现问题及时纠正。
（二）密押（钥）管理。各级国库应按规定严格管理、使用支付系统密钥、支付系统操作员卡、国库内部往来密押机和密押、密押机使用手册和开机密码等，严格控制知密范围，定期更换口令，防止泄密。
（三）有价单证及重要空白凭证管理。各级国库要严格执行《中国人民银行有价单证及重要空白凭证管理规定》；国库部门负责人应按规定定期检查国库券收款单、联行报单、支付系统专用凭证、国库资金汇划专用凭证、行库往来专用凭证以及其他有价证券及重要空白凭证的账实情况，并记录检查结果、整改意见和整改结果；已兑付国债实物券销毁前，必须账实核对相符。
第二十三条 各级国库要按规定做到换人对账，明确对账人员的责任；对账中发现问题，应及时查明原因，分清责任，切实处理。
（一）资金往来对账。各级国库应坚持支付系统往来、行库往来、国库内部往来逐日对账制度；按场次核对同城票据交换提入、提出金额，每场清算后同城票据交换账户余额为零。
