中国人民银行办公厅关于印发《国库资金风险管理办法》的通知
(银办发〔2005〕346号)
中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行：
为加强国库资金风险防范，确保资金安全，总行制定了《国库资金风险管理办法》，现印发你们，请遵照执行。在执行中如发现问题，应及时报告总行。
单位收到本通知后，应及时转发辖内代理国库业务的商业银行和信用社。
中国人民银行办公厅
二○○五年十二月三十日
附件：
国库资金风险管理办法
第一章 总则
第一条 为规范国库资金风险管理，保障国库资金安全，依据《
中华人民共和国国家金库条例》及其《实施细则》、《
国库会计管理规定》等法规、制度，制定本办法。
第二条 国库资金风险管理是通过建立有效的风险管理机制，对国库资金风险采取识别、排查、控制等措施，保障资金安全的过程和行为。
第三条 国库资金风险管理遵循以下原则：
规范性原则。通过严格执行会计核算与管理的各项制度，实现国库会计规范化，防范和控制国库资金风险。
全面性原则。国库资金风险管理涵盖国库会计业务的各个方面，贯穿业务处理的全过程。
时效性原则。实行风险防范关口前移，注重事前审核和事中控制，做到早预防，早发现，及时整改。
责任分解原则。国库资金风险管理责任层层分解，国库主任、国库部门负责人、国库会计主管、国库会计经办人员各司其职，各负其责。
第四条 国库资金风险管理采取内部控制为主，内部控制与外部检查相结合；重点控制为主，重点控制与一般防范相结合；防范案件为主，防范案件与防止差错相结合的方法。
