财务状况变动表
农会０３表
编制单位： ＿＿年＿＿度 单位：元
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流动资金来源和运用 │行│金│流动资金各项目的变动│行│金
│次│额│ │次│额
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一、流动资金来源： │ │ │一、流动资产本年增加│ │
│ │ │ 数： │ │
1.本年利润 │1 │ │ 1.货币资金 │51│
加:不减少流动资金的费用和损失: │ │ │ 2.短期投资 │52│
(1)固定资产折旧 │2 │ │ 3.应收票据 │53│
(2)无形资产、递延资产摊销 │3 │ │ 4.应收帐款净额 │54│
(3)固定资产盘亏(减盘盈) │4 │ │ 5.预付帐款 │55│
(4)清理固定资产损失(减收益) │5 │ │ 6.应收家庭农场款 │56│
(5)其他不减少流动资金的费用和 │ │ │ 7.其他应收款 │57│
损失 │6 │ │ 8.存货 │58│
小计 │10│ │ 9.待摊费用 │59│
2.其他来源： │ │ │ 10.待处理流动资产 │ │
│ │ │净损失 │60│
(1)固定资产清理收入(减清理费用)│11│ │ 11.１年内到期的长 │ │
│ │ │期债券投资 │61│
(2)增加长期负债 │12│ │ 12.其他流动资产 │ │
(3)收回长期投资 │13│ │ 流动资产增加净额 │66│
(4)对外投资转出固定资产 │14│ │二、流动负债本年增加│ │
│ │ │ 数 │ │
(5)对外投资转出无形资产 │15│ │ 1.短期借款 │67│
(6)资本净增加额(减少资本以"-"号│ │ │ 2.应付票据 │68│
表示) │16│ │ 3.应付帐款 │69│
(7)增加资本公积 │17│ │ 4.预收帐款 │70│
(8)增加盈余公程度 │18│ │ 5.应付家庭农场款 │71│
(9)包干补贴 │19│ │ 6.待转家庭农场上交│ │
│ │ │ 款 │72│
小计 │25│ │ 7.专项应付款 │73│
流动资金来源合计 │26│ │ 8.其他应付款 │74│
二、流动资金运用 │ │ │ 9.应付工资 │75│
１．利润分配： │ │ │ 10.应付福利费 │76│
(1)应交所得税 │27│ │ 11.未交税金 │77│
(2)应交包干利润 │28│ │ 12.未交包干利润 │78│
(3)提取盈余公积(用盈余公积补亏 │ │ │ │ │
以"-"号表示) │29│ │ 13.未付利润 │79│
│ │ │ 14.其他应付款 │80│
(4)应交特种基金 │30│ │ 15.预提费用 │81│
(5)应付利润 │31│ │ 16.１年内到期的长 │ │
│ │ │期负债 │82│
(6)调减上年利润(调增上年利润以 │ │ │ │ │
"-"号表示) │32│ │ 17.其他流动负债 │83│
│ │ │ │ │
小计 │37│ │ │ │
２．其他运用： │ │ │ │ │
(1)固定资产和在建工程净增加额 │38│ │ │ │
(2)增加无形资产、递延资产及其他│ │ │ │ │
资产 │39│ │ │ │
(3)偿还长期负债 │40│ │ │ │
(4)增加长期投资 │41│ │ │ │
(5)减少盈余公积转增资本 │42│ │ │ │
(6)减少资本公积 │43│ │ │ │
小计 │48│ │ │ │
流动资金运用合计 │49│ │ 流动负债增加净额 │87│
流动资金增加净额 │50│ │ 流动资金增加净额 │88│
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２．会计报表的格式
存货表
农会０１表附表１
编制单位： ＿＿＿＿＿年度 单位：元
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项目 │ 行次 │ 年初数 │ 年末数
─────────────────────┼────┼────┼─────
１．库存材料： │ │ │
（１）原材料 │ １ │ │
原料及主要材料 │ ２ │ │
修理用材料及零件 │ ３ │ │
燃料及润滑油 │ ４ │ │
其他材料 │ ５ │ │
（２）农用材料 │ ６ │ │
种子 │ ７ │ │
饲料 │ ８ │ │
肥料 │ ９ │ │
农药 │ １０ │ │
（３）低值易耗品 │ １１ │ │
２．库存商品 │ １２ │ │
３．在途材料（商品） │ １３ │ │
４．在产品 │ １４ │ │
其中：农业在产品 │ １５ │ │
林业在产品 │ １６ │ │
畜牧业在产品 │ １７ │ │
渔业在产品 │ １８ │ │
工业在产品 │ １９ │ │
５．产成品 │ ２０ │ │
其中：农业产成品 │ ２１ │ │
林业产成品 │ ２２ │ │
畜牧业产成品 │ ２３ │ │
渔业产成品 │ ２４ │ │
工业产成品 │ ２５ │ │
６．未完施工工程 │ ２６ │ │
─────────────────────┼────┼────┼─────
合计 │ ２８ │ │
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附注：１．各项存货全年平均余额＿＿＿＿＿＿＿＿元；
２．每百元销售收入占用的存货资金＿＿＿＿＿＿＿＿元。
固定资产及累计折旧表
农会０１表
编制单位： ＿＿＿＿年度 单位：元
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│行│ 固定资产原价 │ 累计折旧 │ 本年折旧
固定资产类别 │ ├───┬───┼───┬───┼────┬───
│次│年初数│年末数│年初数│年本数│年折旧率│折旧额
──────────┼─┼───┼───┼───┼───┼────┼───
生产经营用固定资产 │1 │ │ │ │ │ │
（１） │2 │ │ │ │ │ │
（２） │3 │ │ │ │ │ │
（３） │4 │ │ │ │ │ │
…… │ │ │ │ │ │ │
非生产经营固定资产 │10│ │ │ │ │ │
（１） │11│ │ │ │ │ │
（２） │12│ │ │ │ │ │
（３） │13│ │ │ │ │ │
…… │14│ │ │ │ │ │
│15│ │ │ │ │ │
──────────┼─┼───┼───┼───┼───┼────┼───
合计 │ │ │ │ │ │ │
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续表
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本年增加的固定资产│行│固定资│累计│本年减少的│行│固定资│累计│ 清理
│次│产原价│折旧│ 固定资产 │次│产原价│折旧│净收入
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购入 │１│ │ │出售 │１│ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
建造完成 │２│ │ │报废 │２│ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
投资转入 │３│ │ │盘亏 │３│ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
盘盈 │４│ │ │非常损失 │４│ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
幼畜成龄转入 │５│ │ │产役畜淘汰│ │ │ │
│ │ │ │转出 │５│ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
捐赠转入 │６│ │ │投资转出 │６│ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
│７│ │ │捐赠转出 │７│ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
合计 │８│ │ │ 合计 │８│ │ │
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在建工程表
农会０１表附表３
编制单位： ＿＿＿＿年度 单位：元
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项目 │行│金│ 项目 │行│年初│年末
│次│额│ │次│ 数 │数
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在建工程年初数 │1 │ │未完工程： │ │ │
加：本年投入在建工程支出 │ │ │１．新建工程 │25│ │
１．购入工程物资 │2 │ │ （１） │26│ │
２．新建工程 │3 │ │ （２） │27│ │
（１） │4 │ │２．改扩建工程 │28│ │
（２） │5 │ │ （１） │29│ │
（３） │6 │ │ （２） │30│ │
（４） │7 │ │３．大修理工程 │31│ │
３．改扩建工程 │8 │ │４．预付工程款 │32│ │
（１） │9 │ │５．小型农田水利工程 │33│ │
（２） │10│ │６．经济林木抚育 │34│ │
（３） │11│ │７．开荒造田 │35│ │
（４） │12│ │８．草原治理 │36│ │
４．修理工程 │13│ │９．工程物资结存 │37│ │
５．预付工程款 │14│ │ │ │ │
６．小型农田水利工程 │15│ │ │ │ │
７．经济林木抚育 │16│ │ │ │ │
８．开荒造田 │17│ │ │ │ │
９．草原治理 │18│ │ │ │ │
１０．其他 │19│ │ │ │ │
本年支出合计 │20│ │ │ │ │
减：本年已完工程转出数 │21│ │ │ │ │
本年其他转出数 │22│ │ │ │ │
本年转出数合计 │23│ ├───────────┼─┼──┼──
在建工程年末数 │24│ │ 合计 │40│ │
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无形资产、递延资产及其他资产表
农会０１表附表４
编制单位： ＿＿＿＿年度 单位：元
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项目 │行次│年初余额│本年增加│本年摊销│本年减少│年末余额
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一、无形资产： │ │ │ │ │ │
1.专利权 │ 1 │ │ │ │ │
2.商标权 │ 2 │ │ │ │ │
3.土地使用权 │ 3 │ │ │ │ │
4.商誉 │ 4 │ │ │ │ │
5.其他无形资产 │ 5 │ │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼────
无形资产合计 │ 6 │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │
二、递延资产： │ │ │ │ │ │
1.开办费 │ 7 │ │ │ │ │
2.固定资产修理费│ 8 │ │ │ │ │
3.土地开发费 │ 9 │ │ │ │ │
4.其他递延费用 │ 10 │ │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼────
递延资产合计 │ 12 │ │ │ │ │
三、其他资产: │ │ │ │ │ │
1. │ 13 │ │ │ │ │
2. │ 14 │ │ │ │ │
├──┼────┼────┼────┼────┼────
其他资产合计 │ 15 │ │ │ │ │
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利润分配表
农会０２表附表１
编制单位： ＿＿＿＿年度 单位：元
────────────────────┬───┬─────┬──────
项目 │ 行次 │ 本年实际 │ 上年实际
────────────────────┼───┼─────┼──────
一、利润总额 │ １ │ │
减：应交所得税 │ ２ │ │
应交包干利润 │ ３ │ │
加：包干补贴转入 │ ４ │ │
二、税后利润（包干后利润） │ ５ │ │
减：应交特种基金 │ ６ │ │
加：年初未分配利润 │ ７ │ │
上年利润调整 │ ８ │ │
减：上年所得税调整 │ ９ │ │
三、可供分配的利润 │ １０ │ │
加：盈余公积补亏 │ １１ │ │
减：提取盈余公积 │ １２ │ │
应付利润 │ １３ │ │
四、未分配利润 │ １４ │ │
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主营业务收支明细表
农会０２表附表２
编制单位： ＿＿＿＿年度 单位：元
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│ │计│销│ 营业收入 │ 营业成本 │营│营业│营业利润
项目 │行│量│售├──┬──┼──┬──┤业│税金│（亏损以
│次│单│数│单价│ 总 │单位│ 总 │费│及附│“－”表
│ │位│量│ │收入│成本│成本│用│ 加 │ 示）
─────────┼─┼─┼─┼──┼──┼──┼──┼─┼──┼────
一、农业合计 │1 │×│×│ × │ │ × │ │ │ │
其中：１．农业小计│2 │×│×│ × │ │ × │ │ │ │
其中：（１） │3 │ │ │ │ │ │ │ │ │
（２） │4 │ │ │ │ │ │ │ │ │
（３） │5 │ │ │ │ │ │ │ │ │
（４） │6 │ │ │ │ │ │ │ │ │
２．林业小计│16│×│×│ × │ │ × │ │ │ │
其中：（１） │17│ │ │ │ │ │ │ │ │
（２） │18│ │ │ │ │ │ │ │ │
（３） │19│ │ │ │ │ │ │ │ │
３．畜牧业小计│26│×│×│ × │ │ × │ │ │ │
其中：（１） │27│ │ │ │ │ │ │ │ │
（２） │28│ │ │ │ │ │ │ │ │
（３） │29│ │ │ │ │ │ │ │ │
４．渔业小计 │30│×│×│ × │ │ × │ │ │ │
其中：（１） │31│ │ │ │ │ │ │ │ │
（２） │32│ │ │ │ │ │ │ │ │
（３） │33│ │ │ │ │ │ │ │ │
二、工业合计 │36│×│×│ × │ │ × │ │ │ │
其中：１． │37│ │ │ │ │ │ │ │ │
２． │38│ │ │ │ │ │ │ │ │
３． │39│ │ │ │ │ │ │ │ │
４． │40│ │ │ │ │ │ │ │ │
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