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或：
“×××人行拨来购买外汇额度人民币贷款资金”科目，或：
“×××人行拨来老少边穷地区发展经济贷款资金”科目
付：“×××，人民银行往来”科目 存款户
转帐后，将企业“借款借据”第四联作另两联特种转帐传票的附件，送交人民银行会计部门。“借款借据”第五联留档备查。
3．人民银行向受托专业银行拨付委托专项贷款资金。
人民银行会计部门收到委托专业银行划来的两联特种转帐传票，应及时送本行计划部门审查，无误后，分别用以代替收入、付出传票，办理拨付委托专项贷款资金手续，“借款借据”第四联专夹保管。会计分录是：
收：“×××××银行往来”科目 存款户
付：“3031拨付专业银行地方经济开发贷款资金”科目，或：
“3032拨付专业银行购买外汇额度人民币贷款资金”科目，或：
“3033拨付专业银行老少边穷地区发展经济贷款资金”科目
(二)委托专项贷款资金的收回与缴还
1．受托专业银行向企业收回委托专项贷款时，会计分录是：
收：“×××地方经济开发贷款”科目，或：
“×××购买外汇额度人民币贷款”科目，或：
“×××老少边穷地区发展经济贷款”科目
付：“×××专用基金存款”科目 ××存款户
2．受托专业银行所收回的委托专项贷款资金，应于当日划交委托的人民银行。缴还委托专项贷款资金时，应填制四联特种转帐传票(应在特种传票上注明归还贷款的企业名称)，以两联特种转帐传票代收入、付出传票，办理缴还委托专项贷款资金手续。会计分录是：
收：“×××人民银行往来”科目 存款户
付：“×××人行拨来地方经济开发贷款资金”科目，或：
“×××人行拨来购买外汇额度人民币贷款资金”科目，或：
“×××人行拨来老少边穷地区发展经济贷款资金”科目
转帐后，将另两联特种传票加盖业务公章和经办人名章，于次日营业开始送交委托的人民银行，由其凭以作帐务处理。
3．人民银行收回委托贷款资金。
人民银行收到受托专业银行划来的两联特种转帐传票时，应根据特种传票上注明的还款企业名称，抽出“借款借据”第四联核对，经审核无误后(如属借款一次还清的，应将借据第四联作收入传票的附件，如属分次归还贷款的，应在借据上批明每次归还的时间、金额及最后余额，并继续留存备查，直至贷款还清后，作最后一次收入传票的附件)，以专业银行划来的两联特种转帐传票代收入、付出传票，办理转帐。会计分录是：
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