（一）结算资金日报表。根据结算会计所设会计科目，按日编制。
（二）科目余额平衡表。每日营业终了，编制此表，作为当日记帐凭证附件。
（三）中心内部往来明细表。每日营业终了，编制此表，作为当日记帐凭证附件。
（四）联网结算明细表。每日联网结算业务终了，编制此表，作为当日记帐凭证附件。
（五）业务状况统计表。每日营业终了，编制此表，作为当日记帐凭证附件。
（六）帐户余额表。逐日打印，按月装订，结算部门留存。
（七）断号统计表。每日营业终了，编制此表，作为当日记帐凭证附件。
（八）结算会计人员岗位分工情况表。每年年初或结算会计人员及岗位发生变动时编制此表。
第三章 结算会计业务核算
第十七条 内部单位交存及提取现金业务
此业务适用于银行在中心设立出纳柜台，办理中心内部单位的现金收付业务的模式。
（一）交存现金：内部单位将现金交银行，银行将款项记入中心总户帐，中心记入交款单位分户帐。
帐务处理：借记银行存款，贷记分户。
（二）提取现金：内部单位先在中心办理付款手续，再在银行提取现金。银行从中心总户帐中支付此款项并付现金给内部提现单位。
帐务处理：银行逐笔登记中心总户帐时：借记分户，贷记银行存款；如果银行每日一次或几次汇总登记中心总户帐时，中心首先记分户帐：借记分户，贷记提出票据，汇总支付银行提现款项时，再借记提出票据，贷记银行存款。
第十八条 备用金业务
此业务适用于银行未在中心设立现金柜台，由中心办理其内部单位的交存及提取备用金业务的模式。
（一）交存备用金：
内部单位先将备用金交中心，再由中心统一交银行。
帐务处理：各单位交存备用金时：借记备用金，贷记各分户；中心将备用金交存银行时：借记银行存款，贷记备用金。
（二）提取备用金
中心使用现金支票到银行提取备用金，各内部单位使用内部备用金支票到中心提取备用金。
帐务处理：中心到银行提取结算备用金，借记备用金，贷记银行存款；各内部单位到中心提取结算备用金时，借记分户，贷记备用金。
第十九条 中心内部单位与非内部开户单位间的经济往来结算业务
（一）收款业务
内部单位主动委托中心通过银行收款时，可使用“内部收款委托书”。
中心内部单位与非内部开户单位发生经济往来时的收款业务表现为：电、信汇汇入款，委托收款，托收承付款，同城通存款，收入支票，本票及汇票款，退票款及汇票余款退回等。发生上述业务时，银行将款项记入中心总户帐，中心再记入收款单位分户帐。
帐务处理为：借记银行存款，贷记各分户。
（二）付款业务
内部单位主动委托中心通过银行付款时，可使用“内部付款委托书”。
中心内部单位与非内部开户单位发生经济往来时的付款业务表现为：电、信汇汇出款，承付委托收款，承付托收承付款，通兑款，转帐支票付款，办理银行汇票缴纳税款等。发生上述付款业务时，中心首先在内部单位分户帐内划款，银行再在中心总户帐内划款。
帐务处理为：中心集中与银行交换票据并汇总付款时，分户首先付款，借记分户，贷记提出票据；中心通过银行集中汇总付款时，借记提出票据，贷记银行存款。
中心实时与银行交换票据并付款时，借记分户，贷记银行存款。
第二十条 中心内部单位间往来结算业务
（一）同一结算网点内转业务
同一结算网点内转业务适用的对象是发生经济往来的同一结算网点的内部单位。
1．内部委托收款
内部委托收款结算使用“内部委托收款凭证”。
办理内部委托收款业务时，收款单位填写“内部委托收款凭证”一式三联。第二联盖预留中心印鉴，连同付款单位承诺付款的合同或协议原件及其复印件一并送中心。中心审核无误，分别盖转讫章，第一联退收款单位作收款凭证，第二联中心记帐，第三联连同有关附件转付款单位作付款凭证。
中心帐务处理：借记内部付款单位，贷记内部收款单位。
2．内部委托付款
内部委托付款结算使用“内部转帐支票”。
办理内部委托付款业务时，付款单位填写内部转帐支票一式四联。第二联盖预留中心印鉴，第四联留存，一～三联送中心或交收款人。
