*注：本篇法规已被：国家外汇管理局关于公布废止和失效的55件外汇管理规范性文件的通知（发布日期：2009年12月18日，实施日期：2009年12月18日）废止国家外汇管理局关于下发
《进出口核销有关问题及处罚标准》的通知
（汇发[2000]141号）
国家外汇管理局各分局，北京、重庆外汇管理部，大连、青岛、宁波、厦门、深圳分局：
今年初，总局布置各分局组织开展了经常项目下的外汇检查工作，特别是对出口收汇项下逾期未核销、已挂失出口核销单用于出口；进口货到付款售付汇项下、信用证、托收项下付汇逾期未核销情况进行检查。多数分局在完成上述工作的同时，还对多年来遗留的进出口逾期未核销问题进行了检查处理，从各分局反馈的情况看，目前已基本完成调查取证工作，进入最后处理阶段。
为了使各分局在处罚过程中，对违规问题定性准确，处罚尺度统一，根据《
外汇管理条例》、《贸易进口付汇核销监管暂行办法》和《
出口收汇核销管理办法实施细则》的规定，总局制定了《违反进出口核销有关问题及处罚标准》(见附件1、附件2)。请你们收到本通知后，针对检查出的问题，立即落实处罚。对个别需要适用减轻处罚条款的，应本着认真负责的原则，按照《
检查处理违反外汇管理行为办案程序》第
十一条的规定，从严掌握，通过集体讨论决定，并形成会议纪要备查。
对于1998年12月31日以前逾期未核销问题，可根据企业违规金额的大小，在单笔处罚的基础上，予以一次性处罚，具体标准附后(见附件3)。对1998年以后出现的逾期未核销问题，要严格执行单笔处罚原则。在执行过程中，如遇到问题，请及时向总局管理检查司反馈。
2000年11月24日
附件1：
出口核销有关问题及处罚标准
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｜ 问题类型 ｜
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｜一、借用、冒用、转让或买卖核销单 ｜
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｜二、涂改、伪造核销单、报关单、出口收汇核销专用联等核销凭证的 ｜
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｜三、虚报核销单丢失 ｜
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｜四、重复使用银行出具的出口收汇核销专用联 ｜
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｜五、用其他外汇收入(如非贸易外汇收入或资本项下的外汇收入)骗取核销的 ｜
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｜六、从领单之日起4个月内未向外汇局送交核销单存根 ｜
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｜七、未经外汇局批准，即期出口项下，超过报关日180天内未收汇或者收汇后 ｜
｜30天内未核销的；远期出口项下，超过在外汇局备案的预计收款日收汇或者 ｜
｜收汇后30天内未核销的 ｜
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｜八、遗失核销单后，自遗失之日15天内未向外汇局挂失的 ｜
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｜九、未用的核销单自失效之日起1个月内未退回外汇局注销的 ｜
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｜十、多次丢失核销单，情节严重的 ｜
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｜十一、因关、停、并、转不再经营出口业务，未按时将全部未用的核销单退回外｜
｜汇局核销的 ｜
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｜十二、出口收汇差额超过成交总价10％，且无正当理由 ｜
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｜十三、代理出口业务不规范，造成代理方无法提供有效核销单据的 ｜
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