*注：本篇法规已被：中国人民银行、中国银行业监督管理委员会公告(2010)第15号－－废止131件规范性文件、宣布失效76件规范性文件的公告（发布日期：2010年10月26日，实施日期：2010年10月26日）宣布失效中国人民银行关于全面清理银行系统小金库的通知
（银发[2001]364号 二00一年十一月十六日）
人民银行各分行、营业管理部、监管办、省会城市中心支行，各政策性银行，国有独资商业银行，股份制商业银行：
近几年，商业银行根据《
金融保险企业财务制度》等有关财务管理规定，不断加强和完善财务内控制度建设，促进了经营效益的提高。但最近检查发现，银行系统“小金库”现象继续存在，财务违法违规问题依然突出，严重违反了财务管理的有关制度规定，侵犯了国家财产，降低了银行的经营效益，滋长了贪污腐败行为。根据国务院领导的批示精神，人民银行决定对银行系统的“小金库”进行一次全面清理。现就有关事项通知如下：
一、清理范围
各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行、城市商业银行。
二、清理内容
截至检查日的“小金库”。通过检查近几年的财务收支情况，清查撤并机构网点资产处置情况，对通过虚列利息支出，虚列会议经费、保险代理费、网点装修、公杂等营业外支出，隐瞒营业外收入，隐瞒、截留或坐支利息收入及其它款项，违规处置被撤销县支行、营业网点固定资产等各种方式形成的“小金库”，进行清理。对通过“小金库”滥发的奖金和实物、为职工支付的购房款项，购买的企业股票，予以清退。
三、检查方法
本次检查采取有关银行自查和人民银行抽查相结合的方法。各有关银行分支机构要对“小金库”进行自查自纠，其中各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行的自查方案由各银行总行制定，城市商业银行的自查方案由人民银行分行、营业管理部及省会城市中心支行制定。 中国人民银行各级分支机构要对辖区内有关银行的自查情况、“小金库”清理、清退情况和责任人的处理情况进行抽查，抽查方案由人民银行分行(营业管理部)、监管办及省会城市中心支行分别按照监管范围制定。
