（五十）“期初未交消费税税额”（61行）、“期初未交营业税税额”（66行）和“期初未交资源税税额”（71行）分别是指上月末企业应缴未缴的相应税额，包括欠税额。应按照“应交税金--未交消费税”、“应交税金--未交营业税”和“应交税金--未交资源税”等明细科目贷方期初余额填写，如为借方余额，则以“--”号反映。
（五十一）“期末未交消费税税额”（65行）、“期末未交营业税税额”（70行）和“期末未交资源税税额”（75行）分别是指月末企业应缴未缴的相应税额，包括欠税额。应按照“应交税金--未交消费税”、“应交税金--未交营业税”和“应交税金--未交资源税”等明细科目贷方期末余额填写，如为借方余额，则以“--”号反映。
（五十二）“本期代扣代缴消费税”（62行）是指根据《
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》的有关规定代收代缴的消费税额。
（五十三）“本期代扣代缴营业税”（67行）是指根据《
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的有关规定扣缴的营业税额。
（五十四）“本期代扣代缴资源税”（72行）是指根据《
中华人民共和国资源税暂行条例实施细则》的有关规定扣缴的资源税额。
（五十五）“期末企业资产总额”（76行）项目，应根据企业资产负债表“资产总计”行“期末数”填写。
（五十六）“本月折旧”（77行）项目，应根据企业本月内计提的折旧额填列。
（五十七）“应收帐款”（78行）项目，应根据企业资产负债表“流动资产”下的“应收帐款”行“期末数”填写。
（五十八）“银行存款”（79行）项目，应根据企业资产负债表“流动资产”下的“银行存款”行“期末数”填写。
（五十九）“期末企业负债总额”（80行）项目，应根据企业资产负债表“流动负债合计”和“长期负债合计”两行的“期末数”填写。
（六十）“应付帐款”（81行）项目，应根据企业资产负债表“流动负债”科目下的“应付帐款”行“期末数”填写。
（六十一）“期末企业所有者权益”（82行）项目，应根据企业资产负债表“所有者权益合计”行“期末数”填写。
（六十二）“全部从业人员平均人数”（83行）项目，应根据上报统计局的B202报表《工业企业主要经济指标》相应的口径填写。
（六十三）“工资总额”（84行）项目，应按企业“应付工资”帐户本月贷方发生额合计数填写。
（六十四）“查补前期税款”（85行），是指查补的企业前期因偷漏税行为形成的各种应交税款。按主管税务机关确认的查补入库数填写。
（六十五）“其中：增值税”（86行）、“消费税”（87行）、“营业税”（88行）“资源税”（89行）和“企业所得税”（90）行是指查补的企业前期因偷漏税行为形成的相应的应交税款。按主管税务机关确认的查补入库数填写。
三、重点税源月报表-02表填写说明
（一）02表为纳税人生产产品或经营项目表，以产品或项目为对象进行填报，共列21项指标，各项指标均应分产品或项目填写。02表“产品（项目）名称”栏和“产品（项目）代码”行（0行）应按《全国重点税源企业代码规定》附表《产品（项目）代码表》（以下简称产品代码表）所规定的产品（项目）名称和产品（项目）代码的顺序分别填写，不得不填或更改。
（二）02表要求填企业生产销售的主要产品或主要经营项目，包括免征增值税、消费税、资源税的产品和免征营业税的经营项目，但企业既生产免税的“军用产品”，又生产应税的“民用产品”的，只调查民用产品的数据。
（三）填报02表时，企业生产《产品（项目）代码表》中所列产品或项目较多而一套表格填写不完的，可续填数张表，但每张表格的表头都必须填写相同的“企业名称”和“企业代码”。一户企业中属相同产品代码的产品或项目，必须合并在一起填入相应产品（项目）代码的行次内，表中不能出现两个及两个以上相同的产品（或项目）代码。
（四）企业用自产的属于《产品（项目）代码表》中所列的产品连续生产属于《产品（项目）代码表》中所列的其他产品时，企业自产自用的部分不作为一个产品来填报，仅填报最终产品的有关数据。
