（三十六）“上期留抵税额”（47行）项目，指上月末尚未抵扣的进项税额。应按增值税纳税申报表“税款计算”栏“上期留抵税额”（第22行）本月数填写。
（三十七）“本期销项税额”（48行）项目，应为本表“其中：适用17%税率的销项税额”（49行）至“适用4%征收率的应交税额”（52行）各行数据之和。
（三十八）“其中：运用17%税率的销项税额”（49行）项目，根据主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表中“销项”栏“运用税率”为17％的“税额”栏数据填写。本项目不含适用17%税率的销货退回、折让及折扣的销项税额合计数。
（三十九）“适用13%税率的销项税额”（50行）项目，根据主管税务机关审核确认的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为13%的“税额”栏数据填写。本项目不含适用13%税率的销货退回、折让及折扣的销项税额合计数。
（四十）“运用6%征收率的应交税额”（51行）和“适用4%征收率的应交税额”（52行）的项目，反映一般纳税人采取简易征收办法计算的应纳税额，根据主管税务机关审核确认增值税申报表中“销项”栏6%和4%征收率的“税额”栏数据填写。本项目不含适用6%或4%征收率的销货退回、折让及折扣的销项税额合计数。
（四十一）“本期实际抵扣的税额”（53行）项目，根据主管税务机关审核确认增值税纳税申报表“税款计算”栏“实际抵扣税额”行的合计数填写。本项目已包含本期实际抵扣的期初留抵增值税税额。
（四十二）“本期应交增值税税额”（54行）项目，按本表“本期销项税额”（48行）减去“本期实际抵扣的税额”（53行）后的余额填写。余额为负时填“0”，该行不得小于“0”。
（四十三）“本期代扣代缴增值税税额”（55行），是指根据《
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》的有关规定扣缴的增值税额。可根据纳税申报表“税款计算”栏第27行数据填写。
（四十四）“本期政策减免增值税额”（56行），反映企业除降低税率和直接免征以外的所有减免税内容，包括应退未退和应返未返税额（出口退税也按上述要求填列），具体有企业出口退税、以税还贷、外商投资企业多征退税以及其他减免税政策规定减免的增值税数额（不包括城建税和教育费附加）。不论企业减免税的形式是先征后退、财政返还、税收返还、即征即返等何种形式，不管是财政机关操作还是税务机关操作，均要尽量反映在该项目内。该指标应按主管税务机关审核确认后的数据计算填写。
（四十五）“本期应交增值税税额合计”（57行）为“本期应交增值税税额”（54行）和“本期代扣代缴增值税税额”（55行）的合计数。
（四十六）“本期实交增值税税额”（58行）项目，是指企业本期实际缴纳入库的增值税额、代扣代缴增值税税额，以及清理前期欠税额和当月度多交税额，但不包括当月度内查补以前年度偷漏税的实际入库税额。可按照“应交税金--应交增值税”会计科目“已交税金”栏与“转出未交增值税”栏的当月累计发生数之和，减去“应交税金--未交增值税”会计科目贷方期末余额或加上“应交税金--未交增值税”会计科目借方期末余额后分析填写。也可根据纳税申报表填写。
（四十七）“期末未交增值科税税额”（59行）项目，反映本月末未交的增值税税额，指本表“期初未交增值税税额”（36行）加上“本期应交增值税税额合计”（57行）数据之和，减去“本期实交增值税税额”（58行）数据后的余额。期末多交的增值税税额以“--”号在本项目内反映。
（四十八）“期末留抵税额”（60行）项目，应根据本表“上期留抵税额”（47行）与“本期进项税净额”（46行）之和，减去“本期实际抵扣的税额”（53行）后的余额填写。
（四十九）“本期实交消费税”（64行）、“本期实交营业税”（69行）“本期实交资源税”（74行），分别指企业本期实际入库的税款，包括清理前期欠税额和当月多交税额，但不包括当月内查补以前年度偷漏税的实际入库税额，可分别按“应交税企--应交消费税”、“应交税金--应交营业税”和“应交税金--应交资源税”会计科目借方当月累计发生数分析计算填写。
