中国人民建设银行境外帐户管理办法
(1991年5月21日)
为了认真执行国家外汇资金统一管理、统一经营、统一调度的方针，方便我行与境外银行之间的业务往来，根据我行目前业务发展需要特制定本办法。
第一章 总则
第一条 境外帐户是指我行在国外银行、港澳地区银行以及在上述银行的我国境内分行开立的各外汇币种帐户。
第二条 境外帐户由总行统一开立，集中管理，供各分行使用。未经总行批准分行不得开立任何种类的境外帐户。
第三条 总行根据全行业务发展需要，按照资金安全，调拨灵活，提高盈利的原则，选择资信可靠，服务质量高，开户条件优惠、对我友好的代理行开立可兑换的国际通用货币帐户。
第四条 开立境外帐户，由总行对外联系，签定帐户协议，办理开户手续并通知有关分行使用。
第五条 分行要求开立分帐户需报请总行批准，并由总行对外办理开户手续。
第六条 总行负责帐户管理，考核帐户行服务情况，审核费用、利息，负责往来查询和帐户资金头寸的管理和经营。
第七条 关闭或停用某帐户时，由总行通知有关分行，限期查清未达帐项，并将其资金余额拨至总行指定的帐户。
第二章 帐户的分类
第八条 我行境外帐户分为Ａ、Ｂ、Ｃ、Ｄ四类。
Ａ类为主要往来帐户
Ｂ类为一般往来帐户
Ｃ类为专门用途帐户
Ｄ类为分帐户
第九条 Ａ类帐户为我行主要外汇往来清算帐户，是我行在某外汇币种发行国金融中心的清算银行开立的该币种往来帐户。根据我行目前业务发展需要，各外汇币种一般只设一个Ａ类帐户，一般选择信誉高、服务好的国际性大银行作帐户行。
Ａ类帐户的主要用途：
1．索汇。信用证项下，委托收款项下索汇，以及非帐户行的代理行委托我行付款的资金头寸，均应划入我相应币种的Ａ类帐户。
