*注：本篇法规已被：国家外汇管理局关于公布废止和失效的55件外汇管理规范性文件的通知（发布日期：2009年12月18日，实施日期：2009年12月18日）宣布失效国家外汇管理局关于对违反外汇管理规定
行为行政处罚中有关问题的补充通知
（汇发[1999]48号 1999年2月11日）
国家外汇管理局各分局，北京、重庆外汇管理部：
为做好对外汇大检查中发现的外汇违法违规案件的处罚工作，1998年12月25日，总局下发了《
关于对违反外汇管理规定行为行政处罚中有关问题的通知》。明确了当前外汇违法违规行为处罚过程中应注意的问题。但目前部分分局上报的《处罚决定书》和有关材料中仍反映出处罚依据不足、擅定处罚标准及适用法规不当等问题。为维护外汇检查执法的严肃性，顺利完成此次大检查工作，现就外汇违法违规案件查处过程中应注意的问题补充通知如下：
一、外汇违法违规案件定性、处罚依据及处罚标准
严格执行《
检查处理违反外汇管理行为办案程序》。对外汇违法违规案件要根据《
中华人民共和国外汇管理条例》等公开性法规、规章予以定性和处罚。国家外汇管理局汇发(1998)37号、43号、55号和98号文件供处罚时内部掌握，不应在《处罚决定书》中直接引用作为定性、处罚的依据。对信用证、托收项下，骗购外汇行为，按照假报关单的查处办法查处；对信用证、托收项下，未送验报关单或未核销的企业的处理，按照汇发(1998)98号文件中规定的标准处罚。
二、罚没款收缴
此次外汇大检查中，违反外汇管理规定主体主要是做代理进口业务的外贸公司，罚没款全额上缴总局对地方财政有一定影响。考虑到外汇检查罚没款上缴政策的连续性，现调整此次外汇大检查分局罚没款(包括支局罚没款)上缴比例，50％上划国家外汇管理局后，统一上缴中央财政；50％上缴地方财政。总局汇发(1998)107号文中有关外汇大检查罚没款全额上交的规定，停止执行。已将罚没款全额上交的分局，请将交款情况以书面形式上报总局，总局清理后予以退回。
