（１２）董事、监事、高级管理人员及重要职员
（１３）经营业绩
（１４）股本
（１５）债项
（１６）主要固定资产
（１７）资产评估
（１８）财务会计资料
（１９）盈利预测
（２０）重要合同及重大诉讼事项
（２１）公司发展规则
４、招股说明书附录；
５、招股说明书备查文件。
（四）发行人对本准则列举的各项内容应当进行披露。但是本准则某些具体要求对发行人确实不适用的，发行人可根据实际情况做出适当修改，同时予以说明。发行人还可根据其自身的实际情况，增加其他内容。
发行人及其应编制合并报表的子公司（由发行人持股５０％以上（含）的公司，下同）成立均不足三年的，应提供其自成立之日起，至进行股票公开发行准备工作之时止的经营业绩及其他资料。
如果发行人及其应编制合并报表的子公司由原有企业经改制而设立，且改制不足三年，则发行人在根据本准则的要求对其历史情况进行披露时，应包括原有企业情况。
人民币特种股票（Ｂ股）的发行人，应当增加关于中国经济、政治、法律等有助于外国投资人了解中国一般情况的资料，以及有助于对发行人增加了解的其他资料。有必要时，Ｂ股发行人还应编制招股说明书的外文文本。发行人应当保证两种文本内容的一致性。在对两种文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
发行人尚未成立董事会、监事会，而由筹备机构代行其权力的，本招股说明书中凡要求董事会、监事会在股票发行过程中以及对本招股说明书所应承担的责任与义务，由筹备机构承担，对董事、监事有关情况的披露改为对筹备机构成员有关情况的披露。
（五）招股说明书的有效日期为六个月，自招股说明书签署之日起计算。发行人不得使用过期的招股说明书发行股票。发行人在招股说明书有效期内未能发行股票，必须修订招股说明书，补充最新的财会资料和其它信息，报证监会审核后，方可发行。
（六）招股说明书不得刊登任何个人、机构或企业的题字或任何有祝贺性、恭维性或推荐性的词句。
（七）招股说明书中的数字应当采用阿拉伯数字。招股说明书中有关货币金额的资料除特别说明之外，一般应指人民币金额。
（八）有关地方法规中凡与本准则相抵触的部分，应以本准则为准。
（九）本准则自公布之日起实施。
一、招股说明书封面
招股说明书的封面应载明下列事项：
１．发行人的正式名称及注册成立地；
２．“招股说明书”字样，未正式定稿前，必须标有“未定稿”显著字样；
３．说明发行股票的类型，例如普通股、优先股或者人民币特种股等；如果同时发行认股证，还须列明认股证与股票的比例；
４．重要提示，必须按照本准则附件一规定的文字列示；
５．发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集股本；
如果在编写招股说明书时，尚无法确定发行价格，有关发行价格的数据可以空缺，或填写一个价格范围。但在正式向公众披露前必须填入确切的发行价。
６．预计何时在何证券交易场所开始交易；
７．主承销商；
８．推荐人；
９．招股说明书签署日期。
招股说明书必须用幅面为２０９×２９５毫米规格的纸张（等于Ａ４纸规格），封面必须为浅色，除可以印有发行人的标志之外，不应当有其他图案。具体格式见附件一。
二、招股说明书目录
目录在招股说明书的封二上排印，包括每一节的标题及相应的页数。
三、招股说明书正文
（一）主要资料
本节是以２－３页的较少篇幅，把招股说明书中关键内容摘要刊印在招股说明书之首，以使投资人尽快了解该说明书提供的主要信息。但是“主要资料”不得误导投资人，同时应当采用下述文字提醒投资人阅读全文，以正确了解招股说明书的完整内容：“以下资料节录自本招股说明书。欲购买本次发行股票的投资者，在做出投资决策前，应该认真阅读招股说明书全文。”
