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中国证券监督管理委员会关于发布《证券投资基金管理公司监察稽核报告内容与格式指引(试行)》的通知


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│                       │控制制度│制度修改内容及理由│执行情况 │      │      │     │改进措施及│
│  监察稽核项目               │    │         │     │不适用及理由│责任人/部门│ 检查备注│     │
│                       │    │         ├──┬──┤      │      │     │     │
│                       │ 索引 │  (如有修改)  │ 是│ 否│      │      │     │ 跟踪报告│
├───────────────────────┴────┴─────────┴──┴──┴──────┴──────┴─────┴─────┤
│ 2.投资管理                                                                │
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│2.1  │研究                                                               │
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│    │是否按照制定的研究业务流程和规范开 │    │         │  │  │      │      │     │     │
│2.1.1 │                  │    │         │  │  │      │      │     │     │
│    │展研究工作?             │    │         │  │  │      │      │     │     │
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│    │是否存在公司高管、基金经理等第三人影│    │         │  │  │      │      │     │     │
│2.1.2 │                  │    │         │  │  │      │      │     │     │
│    │响研究人员作出独立判断的情况?    │    │         │  │  │      │      │     │     │
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│    │是否存在先进行投资决策后补研究报告 │    │         │  │  │      │      │     │     │
│2.1.3 │                  │    │         │  │  │      │      │     │     │
│    │的现象?               │    │         │  │  │      │      │     │     │
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│    │是否根据所管理基金的特征和市场变化 │    │         │  │  │      │      │     │     │
│2.1.4 │                  │    │         │  │  │      │      │     │     │
│    │情况维护投资对象备选库?       │    │         │  │  │      │      │     │     │
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│2.1.5 │是否针对每只基金建立并调整股票池?  │    │         │  │  │      │      │     │     │
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│2.1.6 │是否发现研究报告存在内幕信息?    │    │         │  │  │      │      │     │     │
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│    │公司对重大投资决策是否有界定标准?  │    │         │  │  │      │      │     │     │
│2.1.7 │                  │    │         │  │  │      │      │     │     │
│    │如有,请简要说明。是否有决策记录?  │    │         │  │  │      │      │     │     │
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│2.1.8 │重大投资决策是否有研究工作的支持?  │    │         │  │  │      │      │     │     │
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│2.1.9 │重大投资决策是否有决策记录?     │    │         │  │  │      │      │     │     │
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│    │公司是否建立对研究报告质量的评价体 │    │         │  │  │      │      │     │     │
│2.1.10│                  │    │         │  │  │      │      │     │     │
│    │系?                 │    │         │  │  │      │      │     │     │
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│    │是否按此体系进行评价?如是,请简要说 │    │         │  │  │      │      │     │     │
│2.1.11│                  │    │         │  │  │      │      │     │     │
│    │明本报告期评价结果。        │    │         │  │  │      │      │     │     │
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│2.2  │授权与决策                                                            │
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│                       │控制制度│制度修改内容及理由│执行情况 │      │      │     │改进措施及│
│  监察稽核项目               │    │         │     │不适用及理由│责任人/部门│ 检查备注│     │
│                       │    │         ├──┬──┤      │      │     │     │
│                       │ 索引 │  (如有修改)  │ 是│ 否│      │      │     │ 跟踪报告│
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│    │公司所管理的每一只基金的投资授权制 │    │         │  │  │      │      │     │     │
│2.2.1 │度是否得到严格执行?若出现违反投资  │    │         │  │  │      │      │     │     │
│    │授权制度的情况,请在备注中简要说明。│    │         │  │  │      │      │     │     │
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│    │公司是否执行重点投资对象的选择与批 │    │         │  │  │      │      │     │     │
│    │准程序以及投资风险控制制度的有关规 │    │         │  │  │      │      │     │     │
│2.2.2 │                  │    │         │  │  │      │      │     │     │
│    │定?若出现违反情况,请在备注中简要说 │    │         │  │  │      │      │     │     │
│    │明。                │    │         │  │  │      │      │     │     │
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│    │公司所管理的每一只基金的各项投资比 │    │         │  │  │      │      │     │     │
│    │例是否符合基金合同、公司投资管理制度│    │         │  │  │      │      │     │     │
│2.2.3 │                  │    │         │  │  │      │      │     │     │
│    │及中国证监会的有关规定?若出现违反  │    │         │  │  │      │      │     │     │
│    │情况,请在备注中简要说明。     │    │         │  │  │      │      │     │     │
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│    │公司所管理的所有基金的累计投资比例 │    │         │  │  │      │      │     │     │
│    │是否符合公司投资管理制度及中国证监 │    │         │  │  │      │      │     │     │
│2.2.4 │                  │    │         │  │  │      │      │     │     │
│    │会的有关规定?若出现违反情况,请在备 │    │         │  │  │      │      │     │     │
│    │注中简要说明。           │    │         │  │  │      │      │     │     │
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│    │公司所管理基金的投资对象是否违反基 │    │         │  │  │      │      │     │     │
│2.2.5 │金合同和中国证监会有关规定的限制?  │    │         │  │  │      │      │     │     │
│    │若出现违反情况,请在备注中简要说明。│    │         │  │  │      │      │     │     │
├────┼──────────────────┼────┼─────────┼──┼──┼──────┼──────┼─────┼─────┤
│    │公司建立的每一只基金的投资限制或禁 │    │         │  │  │      │      │     │     │
│2.2.6 │止制度是否得到严格执行?若出现违反  │    │         │  │  │      │      │     │     │
│    │的情况,请在备注中简要说明。    │    │         │  │  │      │      │     │     │
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│                       │控制制度│制度修改内容及理由│ 执行情况 │      │      │     │改进措施及│
│  监察稽核项目               │    │         │      │不适用及理由│责任人/部门│ 检查备注│     │
│                       │    │         ├───┬──┤      │      │     │     │
│                       │ 索引 │  (如有修改)  │ 是 │ 否│      │      │     │ 跟踪报告│
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│    │公司所管理基金的投资超过《证券投资基│    │         │   │  │      │      │     │     │
│    │金运作管理办法》第31条第1项和第2  │    │         │   │  │      │      │     │     │
│2.2.7 │                  │    │         │   │  │      │      │     │     │
│    │项规定的比例或基金合同约定的投资比 │    │         │   │  │      │      │     │     │
│    │例的,是否在十个交易日内进行调整?  │    │         │   │  │      │      │     │     │
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│    │基金参与股票发行申购是否严格遵守中 │    │         │   │  │      │      │     │     │
│2.2.8 │国证监会和交易所的相关规则?若出现  │    │         │   │  │      │      │     │     │
│    │违反的情况,请在备注中简要说明。  │    │         │   │  │      │      │     │     │
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│    │基金进行银行间债券交易是否符合相关 │    │         │   │  │      │      │     │     │
│2.2.9 │                  │    │         │   │  │      │      │     │     │
│    │法规和中国证监会的有关规定?     │    │         │   │  │      │      │     │     │
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│    │公司本期是否按规定召开投资决策委员 │    │         │   │  │      │      │     │     │
│2.2.10│会会议?如有,请列出每次的时间和参加 │    │         │   │  │      │      │     │     │
│    │人。                │    │         │   │  │      │      │     │     │
├────┼──────────────────┼────┼─────────┼───┼──┼──────┼──────┼─────┼─────┤
│    │投资决策委员会会议是否有完整的会议 │    │         │   │  │      │      │     │     │
│2.2.11│                  │    │         │   │  │      │      │     │     │
│    │记录和决议?             │    │         │   │  │      │      │     │     │
├────┼──────────────────┼────┼─────────┼───┼──┼──────┼──────┼─────┼─────┤
│    │基金经理是否在授权范围内独立行使投 │    │         │   │  │      │      │     │     │
│2.2.12│                  │    │         │   │  │      │      │     │     │
│    │资决策权?              │    │         │   │  │      │      │     │     │
├────┼──────────────────┼────┼─────────┼───┼──┼──────┼──────┼─────┼─────┤
│    │基金经理超过规定限额的交易是否经过 │    │         │   │  │      │      │     │     │
│2.2.13│                  │    │         │   │  │      │      │     │     │
│    │批准程序?              │    │         │   │  │      │      │     │     │
├────┼──────────────────┼────┼─────────┼───┼──┼──────┼──────┼─────┼─────┤
│    │基金经理每日的投资决策记录是否完整 │    │         │   │  │      │      │     │     │
│2.2.14│                  │    │         │   │  │      │      │     │     │
│    │及时得到保存?            │    │         │   │  │      │      │     │     │
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│    │是否发现基金经理存在其他违反谨慎、勤│    │         │   │  │      │      │     │     │
│    │勉义务,造成投资人利益损失的行为?  │    │         │   │  │      │      │     │     │
│2.2.15│(如可转债未及时申报转股、对涉及到重 │    │         │   │  │      │      │     │     │
│    │大利益的事项不参加上市公司股东会表 │    │         │   │  │      │      │     │     │
│    │决等)                │    │         │   │  │      │      │     │     │
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