中国证券监督管理委员会关于发布《证券投资基金管理公司监察稽核报告内容与格式指引（试行）》的通知
（证监基金字[2005]175号）
各基金管理公司：
为加强基金管理公司监察稽核工作，提高公司合法合规运作水平，根据《
证券投资基金管理公司管理办法》（以下简称
《办法》）及其他有关规定，现发布《证券投资基金管理公司监察稽核报告内容与格式指引（试行）》（以下简称《指引》），并将有关问题通知如下：
一、公司应当高度重视监察稽核工作，严格按照
《办法》和《指引》的要求，对照监察稽核项目表，认真做好监察稽核工作，出具监察稽核报告。鼓励各公司根据实际运作情况，增加监察稽核内容。
二、公司应当确保监察稽核报告真实、准确、完整地反映公司治理和内部控制情况。监察稽核要有完整的工作底稿，监察稽核报告要有充分的事实依据。
三、公司各部门应当根据监察稽核项目表认真进行自查。督察长应组织监察稽核部门进行复核，并出具督察长评估报告。
四、督察长可以根据监察稽核计划确定每季度的监察稽核重点，并在季度监察稽核报告中予以说明。投资、销售、后台运营等重要业务环节必须每季度进行核查。
五、公司应当自每季度结束之日起15日内将季度监察稽核报告提交公司全体董事审阅，同时以电子文件形式抄报公司经营所在地中国证监会派出机构；自每年度结束之日起30日内将年度监察稽核报告提交公司全体董事审阅，同时以电子文件形式抄报公司经营所在地中国证监会派出机构。
六、公司董事应当认真审阅监察稽核报告，了解公司运作情况，对合规性作出客观、公正的独立判断，在收到季度监察稽核报告和年度监察稽核报告之日起15日内将书面意见反馈给公司，公司应妥善保存董事的书面意见备查。
七、公司董事会应当高度重视公司的合规运作，在董事会定期会议上安排督察长报告公司监察稽核情况。
八、公司应当采取有效措施，支持督察长和监察稽核部门独立开展工作。
九、督察长及相关责任人在监察稽核工作中应当谨慎勤勉、恪尽职守，维护公司经营运作的合法合规，防范和化解风险。对督察长及相关责任人严重失职、发现问题隐匿不报或者编造虚假评估报告的，中国证监会将按相关法律法规采取相应措施。
中国证券监督管理委员会
二○○五年十月二十五日
证券投资基金管理公司监察稽核报告内容与格式指引（试行）
一、监察稽核报告的纸张、封面。
（一）纸张
应采用幅面为209×295毫米规格的纸张（相当于A4纸张规格）。
（二）封面
封面应标有“××基金管理公司××××年第×季度监察稽核报告”或者“××基金管理公司××××年度监察稽核报告”字样，并标明报送日期、联系人姓名及联系方式。
二、监察稽核报告内容及有关说明
（一）声明
由总经理签字的以下声明：“××基金管理有限公司总经理于××××年××月××日阅读本报告，并知晓本报告内容。”
（二）督察长评估报告
督察长评估报告由督察长出具，应至少包括以下主要内容：
1、公司在本报告期内发生的重大事项，包括但不限于：
（1）主要人员变动：公司高管人员及基金经理有无变动，上述人员有无发生不能正常履行职责的情况；
（2）公司股东情况：公司股东有无变更以及有无重大违法违规事项被披露；公司股东有无被监管机构或司法机关调查或者正处于整改期间；公司股东有无违规处分其出资行为（如在公司注册登记后抽逃或变相抽逃注册资本；以资金信托、股权托管、质押、秘密协议等方式私下转让出资）；公司股权有无被司法冻结或被采取其他强制司法措施；公司股东有无转让公司股权的意向。
（3）诉讼仲裁情况：公司有无发生诉讼、仲裁，案件所涉及的主要争议以及诉讼、仲裁的进展情况；
（4）行政处罚情况：公司有无发生因违规行为受到其他行政机关行政处罚的情况；
（5）公司组织结构的重大变化，高级管理人员分管工作的变化；
（6）公司基本管理制度有无增减和修订；
（7）督察长根据自身职责认为需要向董事会报告的其他重大事项。
2、本报告期内完成的监察稽核主要工作
（1）有重点地列示本报告期内所进行的主要监察稽核工作；
（2）详尽说明本报告期内发现的主要问题，以及公司相关整改措施的制定和落实情况等。
3、上期监察稽核报告发现问题的改进情况
对上一期监察稽核报告所列示问题的整改情况进行说明。已进行整改的，说明整改效果。未进行整改或正在进行之中的，说明原因及预计完成时间。
4、对有关媒体报道与负面舆论情况的说明
说明本报告期内在市场上或公共媒体中是否出现可能对公司日常经营或基金份额价格产生重大影响的消息，若存在上述情况，应说明公司知悉后采取的相应措施。
5、督察长认为需要说明的其它情况。
（三）季度监察稽核项目表（见附表1）
（四）公司本季度的基本情况统计表（见附表2）。
（五）公司年度监察稽核报告由督察长出具评估报告，至少包括以下内容：
1、本年度公司内部控制情况评价。
2、本年度监察稽核工作的总结。
3、下一年度监察稽核工作的计划安排。
附表一：
××基金管理有限公司
××××年第×季度监察稽核项目表
××××年××月××日至××××年××月××日
填表说明
1．本表由各部门风险管理责任人组织本部门相关责任人填写，由监察稽核部门人员复核。
2．本表填写完毕后，交公司督察长审查并签字。
3．此表所列明的监察稽核项目是必填项目，鼓励各公司根据需要增加监察稽核项目。
4．中国证监会将视情况及时调整相关的监察稽核项目。
5．“控制制度索引”一栏指在空格中填写与监察稽核项目有关的制度名称和条款。
序号 检查事项 部门风险管理责任人 监察稽核部门复核人 填报日期
1． 公司治理
2． 投资管理
3． 营销与销售
4． 后台运营管理
5． 人力资源
督察长审查签字：
季度监察稽核项目表
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│ 监察稽核项目 │控制制度│制度修改内容及理由│ 执行情况 │不适用及理由│责任人／部门│ 检查备注│改进措施及│
│ │ │ ├───┬──┤ │ │ │ │
│ │ 索引 │ (如有修改) │ 是 │ 否│ │ │ │ 跟踪报告│
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│ 1．公司治理 │
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│ │在本报告期内是否召开了股东会?如有， │ │ │ │ │ │ │ │ │
│1．1│请列出股东会的时间、地点、参加人员、议│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │题和决议。 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼───────────────────┼────┼─────────┼───┼──┼──────┼──────┼─────┼─────┤
│ │股东会的召开程序、议事方式和表决程序 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│1．2│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │是否符合公司章程的有关规定? │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼───────────────────┼────┼─────────┼───┼──┼──────┼──────┼─────┼─────┤
│ │是否股东法定代表人参加股东会?如否， │ │ │ │ │ │ │ │ │
│1．3│请说明参加人是否有法定代表人的授权 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │委托书、委托书是否有签字、盖章。 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼───────────────────┼────┼─────────┼───┼──┼──────┼──────┼─────┼─────┤
│ │在本报告期内是否召开了董事会?如有， │ │ │ │ │ │ │ │ │
│1．4│请列出董事会的时间、地点、参加人员、议│ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │题和决议。 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼───────────────────┼────┼─────────┼───┼──┼──────┼──────┼─────┼─────┤
│ │董事会的召开程序、议事方式和表决程序 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│1．5│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │是否符合公司章程的有关规定? │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼───────────────────┼────┼─────────┼───┼──┼──────┼──────┼─────┼─────┤
│ │参加董事会的独立董事是否按照公司章 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│1．6│程的有关规定审议董事会事项，并履行相 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │应的程序? │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │是否有董事(包括独立董事)委托他人参 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │加?如是，请列出委托人及被委托人姓 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│1．7│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │名，并说明是否有委托书，委托书是否有 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │明确表决意见及委托人签字。 │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──┼───────────────────┼────┼─────────┼───┼──┼──────┼──────┼─────┼─────┤
│ │本年度是否有董事(包括独立董事)累计 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│1．8│两次未参加董事会?如有，请在备注中写 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │明该董事的姓名。 │ │ │ │ │ │ │ │ │
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┌────────────────────────┬────┬─────────┬─────┬──────┬──────┬─────┬─────┐
│ │控制制度│制度修改内容及理由│执行情况 │ │ │ │改进措施及│
│ 监察稽核项目 │ │ │ │不适用及理由│责任人／部门│ 检查备注│ │
│ │ │ ├──┬──┤ │ │ │ │
│ │ 索引 │ (如有修改) │ 是│ 否│ │ │ │ 跟踪报告│
├───┬────────────────────┼────┼─────────┼──┼──┼──────┼──────┼─────┼─────┤
│ │股东会和董事会会议是否有原始会议记 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│1．9 │录并妥善保存?股东会和董事会决议及 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │相关文件是否得到及时整理并妥善保存? │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │公司股东或相关公司(如与基金管理公司 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │有其他重大利害关系的公司)是否派人参 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │加投资决策委员会?是否要求公司提供未 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│1．10 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │公开的基金投资组合、核心股票池等商业 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │信息?是否存在其他直接或间接影响基金 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │投资决策的行为?若有，请在备注中列示。 │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │公司董事长和其他不担任经营管理层职 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │务的董事是否参加投资决策委员会?是 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │否要求公司提供未公开的基金投资组合、 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│1．11 │核心股票池等商业信息?公司或其他投 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │资管理人员基金投资决策之前是否向董 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │事长、董事或股东方人员进行咨询?若 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │有，请在备注中列示。 │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │是否发现公司股东或相关公司(如与基金 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │管理公司有其他重大利害关系的公司)要 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│1．12 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │求基金管理公司在证券承销、证券投资等 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │业务活动中给予配合? │ │ │ │ │ │ │ │ │
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│ │公司股东、股东的关联公司或其他相关公 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │司(如与基金管理公司有其他重大利害关 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│1．13 │系的公司)是否与公司有100万元以上的 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │资金往来?如有，请列出时间、金额、去 │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │向、原因。 │ │ │ │ │ │ │ │ │
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