*注：本篇法规已被《中国建设银行关于公布失效和废止的规章制度及规
范性文件目录的通知》（发布日期：1998年1月9日 实施日期：1998年1月9日）
废止建设银行关于印发《中国人民建设银行财务管理制度》(修订本)的通知
建总发字［９１］第１８３号
建设银行各省、直辖市、自治区分行、计划单列市分行，哈尔滨投资专科学校、常州财经学校、兴城疗养院、无锡疗养院：
根据（９０）财商字第５００号文《关于印发＜国营金融、保险企业成本管理办法＞的通知》精神，对我行１９９０年建总发字（９０）第５０号通知印发的财务制度进行了修订，并经财政部会签同意，现正式下发执行，请各行按本制度的有关规定做好帐务的调整工作，在执行中如有什么问题，请及时函告总行。
附件：《
中国人民建设银行财务管理制度》（修订本）
一九九一九月二十七日
附件： 中国人民建设银行财务管理制度(修订本)
第一章 总则
第一条 为适应业务发展的需要，进一步加强经营管理，不断提高经济效益，促进建设银行业务的发展，特制定本制度。
第二条 财务管理工作，必须贯彻国家政策、法令，认真执行《
会计法》、《
国营企业成本管理条例》、《国营金融、保险企业成本管理办法》。
第三条 财务管理体制，实行“统一领导，计划管理，分级核算，利润留成”。总行、省、自治区、直辖市、计划单列市分行（以下简称“分行”），地市州分支行，县支行和县支行级的办事处均为独立核算单位。
第四条 财务管理的基本任务是：管好用好各项资金，提高资金使用效率；正确进行成本核算，努力增收节支，完成利润计划；实行财务监督，遵守财经纪律，确保国家经营资金和财产的安全、完整。
第五条 财务管理的范围主要是：
一、财务计划管理；
二、信贷资金管理；
三、财务收入管理；
四、成本管理；
五、税金及营业外支出管理；
六、专项基金管理；
七、固定资产和库存物资管理；
八、资金与财产盈亏处理。
第六条 财务管理工作是全行性工作，是经营管理的一个重要内容。各级行长或主任，对全行财务工作负有领导、组织、实施、检查的责任；要组织各部门采取切实可行的措施增加收入，严格执行财务管理制度和有关规定，在核定的成本率、综合费用率范围内掌握成本开支；要支持财会部门按《
会计法》实行会计监督。
第七条 财会部门是财务管理的职能部门，其职能是：认真贯彻国家的方针、政策及财经法规；参与本行的经营决策；制定本行财务管理制度；负责编制财务计划；正确反映和监督财务计划执行情况及经营成果；保证国家资金的完整；勤俭办行，增收节支，降低成本，提高经济效益；正确计算损益；及时清缴税利；正确及时编制财务报表；定期进行财务分析、考核、检查，对财务管理工作提出改进意见，在经营管理活动中当好领导的参谋。
第八条 各有关部门应增强经营观念，效益观念和法制观念。根据自身的业务范围，本着认真执行国家方针、政策的精神，积极筹集资金，尽量降低资金成本；灵活调拨、调剂资金，提高资金运用效率；严格按国家规定做好贷款的发放和本息收回工作；遵守财经纪律，节约费用开支；做好固定资产和低值易耗品的管理工作；努力增收节支，不断提高经营管理水平和经济效益。
第九条 各行要认真执行财务管理制度。对财务管理工作做得好的单位，要总结经验，给予表扬和奖励；对财务管理混乱，损失浪费严重的单位，要通报批评，限期整顿；对违反财经纪律情节严重的单位，要追究行长和有关人员的直接责任。
第二章 财务计划管理
第十条 财务计划是计划年度内组织和指导全行财务活动，考核经营成果的重要依据。各行必须按规定要求认真编报。
