第二条 建设银行出纳业务是指现金（本、外币现钞）、有价单证、金银等物品的收付、兑换、整点、调运、保管等业务活动及其管理。
第三条 出纳管理工作的主要内容是：
（一）国家金融法律、法规和建设银行有关规章制度的贯彻执行；
（二）建设银行出纳制度、办法及实施细则的起草、制定、修改、补充和解释；
（三）出纳工作的监督、指导、检查及考核；
（四）出纳电算化的建设及推广；
（五）现金计划的编制和执行；
（六）现金库存的核定与调剂；
（七）金库新建、改（扩）建可行性方案及启用的提出、审批、验收；
（八）金库撤并计划的制定和方案的审批；
（九）出纳机具的配置及性能要求与配置标准的制定；
（十）金库门、锁的配置及配置要求的制定；
（十一）出纳人员配置要求及技术等级标准的制定；
（十二）出纳人员的业务培训及考核；
（十三）票样的管理；
（十四）反假货币工作的管理；
（十五）出、入库的管理；
（十六）外币现钞运送的管理；
（十七）出纳业务信息资料的统计、分析、报告；
（十八）保证现金的供应；
（十九）配合有关部门做好相关事故、案件的查处。
第四条 出纳业务活动的主要内容包括：
（一）柜台的审核与监督；
（二）现金的收付、兑换、整点及调运；
（三）现金的出、入库；
（四）残损人民币的回收及上缴；
（五）假人民币的收缴及鉴定；
（六）现金、有价单证、金银及尾款箱的保管；
（七）代理人民银行发行基金保管；
（八）代理其他商业银行及非银行金融机构现金出纳业务。
第五条 出纳工作人员的义务是：
（一）维护建设银行信誉；
（二）无偿提供人民币真伪的鉴别、鉴定服务；
（三）宣传、爱护人民币；
（四）为客户保密。
第六条 办理出纳业务应遵循以下原则：
（一）收入现金，先收款后记账；
（二）收入的现金，未经整点，不得对外付出；
（三）付出现金，先记账后付款；
（四）付出的现金，票面要达到人民银行规定的流通标准；
