一、实行独立核算的广播电视事业单位必须在国家银行开设存款户。严格遵守银行结算制度，接受银行监督。
二、在银行开户必须报经上级主管部门批准。
三、银行存款的管理要求
（一）银行存款的收支，要序时登记，日清月结。定期根据银行对帐单与银行对帐。
（二）严格加强支票管理。不得签发空头、空白、远期支票，也不得巧立名目，弄虚作假。作废的支票注销后与存根一起妥善保管。
（三）银行存款帐户只限本单位使用，不得出租、出借或转让给外单位或个人使用。
（四）财务人员必须妥善保管签发支票的印章，严格按照规定用途使用。
第三十六条 现金管理
一、单位的现金收付应严密手续，加强管理，保证现金安全；指定专职或兼职出纳员办理。
二、现金收付，除工资补贴和差旅费以及零星现金支付外，其他一切经济往来，资金调拨必须通过银行办理转帐结算，不得直接用现金收付。
三、单位收入的现金，超库存限额的，必须当日送存银行，不得坐支和以白条抵现金。
四、单位必须在“资金结存类”科目中设置“库存现金”总帐科目。现金出纳帐必须逐笔登记，不得汇总记帐。
五、现金管理的具体工作按银行现金管理制度办理。
第三十七条 有价证券管理
一、有价证券，一般包括国库券、国家重点企业建设债券和其它债券等。
二、有价证券的管理办法
（一）各种有价证券，应当作为倾向妥善保管，保证帐券相符。
（二）单位购买有价证券，只能用单位的自有资金和预算外资金，不得用预算拨款购买。
（三）购买的有价证券，要作为有价证券库存处理，不得作“实际支出数”报销。
第三十八条 周转金管理
周转金主要用于业务周转金和开展有偿服务及经营活动，周转金来源和数额，主要由广播电视主管部门筹集或财政部门借给。
一、广播电视周转金是保证广播电视业务工作、有偿服务和各种经营活动正常开展而设置的周转金，不得转作费用支出，要保证其完整无损，正常周转。
二、周转金的使用要统筹规划，分别轻重缓急，效益高低，择优安排。
三、周转金要坚持有借有还、按期归还的原则。
第三十九条 结算资金管理
一、结算资金，指在资金结算过程中发生的暂存、暂付、应收、应付、预收、预付的资金。
二、单位对结算资金款项要按时清理结算，不得长期挂帐。对确属无法收回的暂付款，要经过清查，分清责任，如确属个人责任，要追究行政、经济责任，属于客观原因，报经主管部门批准后核销。
三、个人不得因私借用公款。
第四十条 专用基金管理
一、专用基金是根据国家有关规定由单位从收入和其它经费渠道中提取的具有专门用途的基金。包括：事业发展基金、集体福利基金、职工奖励基金、修购基金和其它专用基金。
二、专用基金的管理原则
（一）严格按国家财政核定的比例或数额提取，任何部门、单位和个人不得擅自提高提取比例或数额。
（二）要按国家有关规定实行专户存储、专款专用，不得相互挤占或挪用，事业发展基金只能用于事业发展，不得用于集体福利和职工奖励等方面的支出。
（三）要贯彻“量入为出，先提后用，计划安排，不得超支”的原则，精打细算，合理、节约地使用。
