中国银行关于发送
《中国银行稽核工作指导原则》的通知
（2001年10月12日 中银发[2001]79号）
各省、自治区、直辖市分行，深圳市分行：
为切实发挥稽核工作在全行内部控制与风险防范等方面的作用，总行制定了《中国银行稽核工作指导原则》。该《原则》按照建立良好公司治理机制的要求，借鉴国内外内部审计经验，从实际出发，明确了我行内部稽核的职责定位和工作重点，指出了稽核工作的发展方向和管理要求，是指导全行高效高质开展稽核工作的一个文件，现发送你行，请认真组织学习并遵照执行。
附： 中国银行稽核工作指导原则
第一章 总则
（一）中国银行以发挥比较竞争优势、科学配置资源、尽快建立良好的公司治理机制为发展战略，确定清晰的业务发展思路，构建科学的决策系统，实施审慎的会计原则，建立有效的激励约束机制，开发和培育人力资源，建立健康负责的董事会，努力实现创建国际一流大银行的目标。
（二）根据全行整体发展战略，依据中华人民共和国有关金融、审计法律法规以及国际内部审计师协会发布的《内部审计实务标准》，并总结近年来全行稽核工作的成功经验和有效做法，坚持改革创新，特制定《中国银行稽核工作指导原则》（以下简称《原则》）。
（三）制定本《原则》的目的是为了适应经济金融环境的变化，按照建立良好的公司治理机制的要求，指出全行稽核工作的发展方向，明确稽核工作的重点，合理配置和充分利用稽核资源，提高稽核工作的质量和效率，更好地发挥稽核工作在内部控制与风险防范中的作用。
第二章 职责定位
（四）稽核工作是中国银行内部控制的重要组成部分，以促进和改善全行经营管理、提供增值服务为宗旨，通过独立、规范的稽核检查活动，鉴证和评价全行内部控制的适当性和有效性，为管理层提供公正、客观的信息和建议，促进全行经营管理目标的实现。
（五）稽核部门在中国银行总行决策层授权下对全行业务发展系统、综合管理系统、支持保障系统的经营管理活动进行稽核检查，有权查阅稽核项目涉及到的资料和记录，有权查询稽核项目所涉及的行内相关部门和相关人员，有权获取与稽核工作相关的各种业务和管理信息，有权对检查中发现的违规行为提出处理、处罚建议。
