（三）本操作指引中所称的客户是指在国家工商行政管理局依法注册，并在我行开设有相应账户的机关团体、金融机构以及企事业单位。
二、操作流程
（一）开办该项业务的分行应首先获得总行的授权。具体授权申请参照《中国农业银行代客外汇风险管理业务管理暂行办法》执行。
（二）各行的代客外汇风险管理业务一律通过国际业务部门统一办理，分行国际业务部门主要负责审核客户交易的合规性，同时会同分行授信部门控制客户的信用风险，总行外汇交易室负责集中对外办理平盘交易。未经总行特别授权，分行国际业务部不得自行对外办理平盘交易。
（三）对于拥有外汇风险管理需求的客户，分行国际业务部门应先与其签订《中国农业银行外汇风险管理合作协议书》，以明确我行与客户间的权利和义务，防范业务过程中可能出现的法律风险。
（四）分行国际业务部门在得到客户的交易需求后，应首先对客户的交易需求及交易标的物进行真实性及合规性审核，如果交易标的物是债务，应审查是否具备完整的外债登记手续；如果交易标的物是资产，应审查客户是否是其的合法拥有人。在确定无误后向客户提出具体的外汇风险管理交易方案，并就产品的风险和收益以及交易保证金的管理方式等情况向客户作出充分详尽的说明，以利于客户作出客观的选择。
（五）经办行对客户征收保证金以防范客户的信用风险。
１．客户办理外汇风险管理业务，必须在业务经办行开立外汇保证金账户，并交纳相应的保证金金额，币种限于美元、欧元、日元、瑞士法郎等自由可兑换货币。
２．对于信用状况优良的客户可相应减免保证金，并纳入客户统一授信进行管理，具体参照《中国农业银行代客外汇风险管理业务管理暂行办法》。
（六）分行在向客户提出交易方案的过程中，应根据市场情况的变化及时向客户更新交易的报价。
（七）客户在确定交易方案后，应向分行提交《中国农业银行外汇风险管理合作业务交易委托书》（见格式１），注明交易的品种、交易币种、交易金额、期限、交易价格以及委托的有效时日等要素。该委托书一式两份，一份交分行进行操作，一份由客户留底。
（八）在收到客户提交的委托书后，分行应立即将该委托书以及与该客户签订的协议书以传真形式发送到总行外汇交易室，以利于总行及时对外进行平盘交易。
（九）分行收到总行发送的《中国农业银行内部交易确认书》（见格式２）后，应立即通知客户，向客户发送《中国农业银行外汇风险管理合作业务交易成交确认书》（见格式３），并通知经办行与客户办理有关交易资金收付和保证金收取手续。
（十）交易的资金收付一般遵循境外银行与总行进行清算，总行与分行进行清算，分行再与客户进行清算的顺序进行；但在必要时，总行将指定境外银行直接与分行进行清算。
（十一）交易的收益将以交易差价形式直接体现。对于这部分收益，总行将在每笔交易进行实际交割后一次性划入分行在总行开立的外汇账户。分行原则上不再向客户另外收取交易手续费。
（十二）交易成交后，分行应对每笔交易进行台账登记，同时建立业务档案，妥善保管好与客户签订的《中国农业银行外汇风险管理合作协议书》，客户提交的《中国农业银行外汇风险管理合作交易委托书》，分行向客户发送的《中国农业银行外汇风险管理合作交易成交确认书》，总行向分行发送的《中国农业银行内部交易确认书》以及相关的资金收付资料。
（十三）分行对已经成交的交易应及时跟踪市场，至少每周进行一次市场评估，并将评估结果通知客户。如果该笔交易出现市值评估亏损并超出保证金所能承受范围时，分行应通知经办行及时向客户发送《中国农业银行外汇风险管理合作交易保证金补仓通知书》（见格式４），以通知客户办理追加保证金手续。
（十四）对于已完成的交易分行应积极向客户提供相关的咨询服务，并根据客户的需求设计进一步的风险管理交易方案。
（十五）当客户出现到期无力支付、不按时追加保证金或其他《中国农业银行外汇风险管理合作协议书》中所约定的违约事件时，分行应立即通知总行外汇交易室，由总行统一对该笔交易按当时的市场价格进行强行平盘。分行按照总行的平盘价格与客户结算损益。
三、会计核算
分行办理代客外汇风险管理业务应严格按照《中国农业银行代客外汇风险管理业务会计核算手续》执行。
四、附则
本操作指引自下发之日起执行。
格式１： 中国农业银行外汇风险管理合作交易委托书
编号：
中国农业银行＿＿＿＿分行：
现委托贵行代本公司开展此项外汇风险管理业务，委托细节如下：
一、委托日：＿＿＿＿＿＿
二、委托有效时间：自本委托日起，至＿＿＿＿年＿＿月＿＿日＿＿：００时止（以上时间为北京时间）。
三、委托交易品种：
□ 超远期外汇买卖
□ 利率掉期
□ 货币掉期
□ 利率上限
□ 利率下限
□ 利率区间
四、委托交易币种及金额：＿＿＿＿＿＿＿＿
五、委托交易起息日：＿＿＿＿＿＿＿＿
六、委托交易到期日：＿＿＿＿＿＿＿＿
七、利息交换日（适用于货币或利率掉期交易）：＿＿＿＿＿＿＿＿
八、交易价格：＿＿＿＿＿＿＿＿
九、本公司保证在该委托被执行后，立即与贵行签订有关交易确认书，一切交易事项均以该确认书为主，并承担交易项下的各项义务。
十、本公司对本项交易产品的运作及其隐含的各类风险具有充分的了解并愿意承担这些风险，并保证不以这些风险为理由拖延或拒绝履行本交易项下的各项义务。
申请单位：＿＿＿＿＿＿＿＿
（单位公章）
有权签字人：＿＿＿＿＿＿
＿＿＿＿年＿＿月＿＿日
格式２： 中国农业银行内部交易确认书
编号：
＿＿＿＿＿＿分行：
根据你行所提交的客户交易委托书（编号： ）内容，总行特向你行确认该客户的交易委托业已被执行，交易内容如下：
