第三十七条 简易建仓贷款和利息收回的稽核。稽核按照借贷双方商定的还贷资金来源和还款计划，收回贷款本金的情况；按规定财政贴息到位及从企业销售收入、其他资金来源中收回贷款利息的情况。
第五章 综合管理有关事项的稽核
第三十八条 收购资金封闭管理责任制考核指标组织实施的稽核。稽核考核组织权限的确定，考核指标的分解落实，及责任落实的情况；定期考核监测，按季通报的情况。
第三十九条 收购资金封闭管理责任制考核指标执行的稽核。稽核收购资金封闭管理考核、监测指标执行结果的真实性和准确性；上级行对口业务部门对相关考核指标的真实性进行检查监督的情况。
第四十条 收购资金封闭管理责任制指标考核结果奖惩的稽核。稽核责任制考核结果与工资、奖金等分配落实的情况。
第四十一条 资金计划和信贷部门自身检查情况的稽核。稽核资金计划、信贷部门履行检查职责，定期或不定期对自身业务的开展和管理情况进行检查监督的情况，有无书面检查报告。
第四十二条 业务经营分析和报告的稽核。稽核被稽核单位定期组织召开业务经营情况分析会，总结经验，查找问题，分析原因，提出整改措施与建议的情况；对上次分析会决定的整改措施落实情况及整改效果；对资金计划和信贷管理中出现的重大情况、问题及采取的对策向上级行报告的情况。
第四十三条 粮棉油贷款管理台账和月报表的稽核。稽核信贷人员按有关规定采集数据，登记（或输入）台账和编报月报表的情况，有无随意修改、虚报瞒报等弄虚作假行为；台账、月报表质量管理责任制的建立和落实情况。
第四十四条 业务报表的稽核。稽核粮油（棉）贷款管理月报表、信贷统计月报表（项电101表、项电102表）、业务状况月（季）报表和贷款收息情况月报表中有对应勾稽关系项目的一致性。
第六章 稽核基本程序
第四十五条 稽核部门应当根据收购资金封闭管理稽核工作计划和本行工作安排，确定稽核项目、稽核方式和稽核人员，组成稽核组。稽核组应当收集与本次收购资金封闭管理稽核有关的资料，研究制定稽核方案，并在实施稽核前通知被稽核单位。
